Gestion des risques financiers

Comprendre votre exposition aux risques financiers et les gérer de façon efficace

Les entreprises composent avec des risques financiers de plus en plus complexes, notamment en raison de la volatilité des taux de change, de la fluctuation des taux d’intérêt et de l’incertitude entourant les prix des produits de base. Parallèlement, les instruments financiers proposés pour la gestion de ces risques deviennent de plus en plus complexes et difficiles à comprendre et à utiliser de manière efficace.

Cela a donné lieu à des modèles complexes de quantification de la valeur et du risque associés à ces instruments. S’ajoute à ces défis l’adoption, partout dans le monde, de normes comptables difficiles à mettre en application, ce qui complique davantage la présentation de l’information dans ce domaine.

En se penchant d’abord sur leurs objectifs stratégiques et leur appétit pour le risque, les entreprises peuvent accroître leur résilience économique. Elles peuvent identifier les opportunités et les saisir avec une meilleure compréhension de leur exposition aux risques en adoptant une approche de gestion des risques financiers.

Protection et création de valeur

L’équipe de gestion des risques financiers de PwC Canada a les ressources nécessaires pour soutenir les entreprises dans la protection et la création de valeur. En tant qu’équipe multidisciplinaire de spécialistes en comptabilisation des instruments financiers, en évaluation et en modélisation financière et de professionnels de la trésorerie, nous aidons les entreprises dans tous les aspects de la gestion des risques financiers, y compris les politiques et les stratégies, les processus et les contrôles, la sélection et la mise en œuvre des technologies, l’évaluation et la modélisation des risques et la présentation de l’information financière.

Les instruments financiers sont populaires dans toutes les entreprises. Les règles comptables et les obligations d’information relatives aux instruments financiers sont diverses et complexes, ce qui peut causer des difficultés de mise en pratique pour les entreprises. Ces difficultés sont habituellement liées à la comptabilisation des instruments complexes inclus dans le bilan, aux dérivés et aux nouveaux produits et transactions, à la comptabilité de couverture et à la documentation connexe, ainsi qu’à la présentation d’information et à l’évaluation d’instruments financiers.

Comment nous pouvons aider :

Soutien en comptabilité de couverture par la préparation de documents qui cadrent avec les activités de gestion des risques, et par des tests d’efficacité et une évaluation de l’inefficacité de la couverture
Soutien dans l’élaboration et le développement de stratégies de couverture économique
Analyse du traitement comptable approprié, des obligations de présentation et d’information pour l’émission de nouveaux titres d’emprunt et de capitaux propres et de transactions financières innovatrices
Identification de dérivés incorporés qui doivent être divisés et soutien au calcul de la juste valeur connexe
Calcul de la juste valeur d’instruments financiers, de dérivés et d’autres ententes financières complexes

Des instruments financiers complexes entraînent de nombreux risques financiers et enjeux d’évaluation. Ces enjeux doivent être compris, gérés et quantifiés par une évaluation et des modèles de risque complexes.

Comment nous pouvons aider :

Développement d’un cadre robuste de gestion du risque de modèle conforme aux normes de gouvernance des modèles les plus récentes
Développement et validation de modèles d’évaluation et de risques financiers
Aide dans l’exécution de procédures d’audit, dans des domaines comme la gestion de risques de modèles et les tests de modèles quantitatifs

Un contexte de risques croissants oblige de plus en plus les trésoriers et les chefs des finances à composer avec des enjeux actuels et nouveaux, dont le commerce des produits de base, la volatilité des taux de change, la complexité des marchés et l’évolution de la réglementation. Comme la trésorerie d’entreprise continue d’évoluer vers un modèle de gestion de plus en plus virtuel à l’échelle de l’entreprise, elle gagne en importance et crée par le fait même des opportunités pour apporter une valeur ajoutée.

Comment nous pouvons aider :

Stratégie et organisation en matière de trésorerie : comprendre l’état actuel, déterminer la vision de la trésorerie, concevoir un modèle d’exploitation cible et mettre en œuvre une transformation des processus de trésorerie
Audit interne de la trésorerie: aider la fonction d’audit interne à développer et à améliorer les processus de trésorerie, en examinant les politiques et les procédures pour combler les lacunes dans des aspects comme la cybersécurité, le risque de fraude, les contrôles internes et les attentes du conseil d’administration
Gestion de la trésorerie et des liquidités : évaluer et sélectionner des partenaires bancaires; mettre sur pied un programme solide de prévisions de trésorerie; et développer et mettre en œuvre des services bancaires au sein de l’entreprise
Gestion des risques : analyser les risques de taux d’intérêt, de change et de produits de base; élaborer des solutions d’atténuation des risques; et mettre en place des processus et des contrôles améliorés
Technologies de trésorerie : élaborer une stratégie technologique, définir les exigences fonctionnelles de sélection de systèmes et mettre en œuvre des systèmes
Soutien aux transactions : offrir un soutien dans la compréhension du cycle complet d’une transaction, de la diligence préalable à sa conclusion aux activités post-transaction, optimisation de la trésorerie et augmentation de la valeur

Résultats de l'enquête mondiale sur le Trésorerie 2021