My Data και Ψηφιακά Παραστατικά Διακίνησης

Πρώτη μέρα 18 Σεπτεμβρίου 2024 (4 ώρες)

● Mydata Κανάλια Διαβίβασης
● Τα πεδία category και type.
● Χαρακτηρισμοί ΦΠΑ στο Mydata
● Διαβίβαση μισθοδοσίας
● Διαβίβαση Αποκλίσεων και Παραλείψεων από τον λήπτη
● Υποχρεώσεις εκδότη που λαμβάνει στο Mydata παραστατικά αποκλίσεων ή παράλειψης διαβίβασης από λήπτες
● Παράδειγμα διαβίβασης παραλείψεων λήπτη και αποδοχής της παράλειψης από τον ασυνεπή εκδότη
● Παράδειγμα απόρριψης λόγω απόκλισης ενός τιμολογίου και διαβίβαση του ορθού παραστατικού ως απόκλισης λήπτη.
● Αρνητικές Λογιστικές Εγγραφές οντότητας και η χρήση τους για την διόρθωση λαθών στους χαρακτηρισμούς Mydata για συμφωνία με το Ε3
● Παράδειγμα λογιστικών εγγραφών οντότητας συμφωνίας Mydata με έντυπο Ε3
● QR Code στα παραστατικά που εκδίδονται από ERP ή timologio ΑΑΔΕ. Το QR Code περιέχει το MΑΡΚ του Mydata (διαβίβαση παραστατικού
κατά την έκδοση)
● Νέα παραστατικά ΑΑΔΕ, είσπραξη POS, επιστροφή POS, παραγγελία eshop κλπ
● Νέες αλλαγές στις τεχνικές προδιαγραφές Mydata. Νέος τρόπος χαρακτηρισμού παραστατικών με πράξεις λήπτη εσωτερικού.
● Επανακαθορισμός των κριτηρίων έτους 2024 για τα όρια Χρήσης Ειδικής Φόρμας Καταχώρησης (Χειροκίνητη Καταχώρηση στο Mydata).
● Ειδικό Πεδίο επισήμανσης πρότυπου παραστατικού ως λογιστική εγγραφή και όχι ως πραγματικό φορολογικό παραστατικό (για διαβίβαση μέχρι την 20 η του επόμενου μήνα)
● Παράδειγμα Διαβίβασης «παραστατικού επιδοτήσεων» και «παραστατικού λογιστικής εγγραφής» στο Mydata
● Αρνητικές Λογιστικές Εγγραφές Οντότητας στο Mydata
● Παραδείγματα διαβίβασης συναλλαγών με προμηθευτές εξωτερικού
● Ενδοκοινοτική Απόκτηση
● Φάκελος Εισαγωγών από Τρίτη χώρα. Κοστολόγηση Φακέλου Εισαγωγών
● Τιμολόγιο Εκτελωνιστή με δαπάνες για λογαριασμό του πελάτη
● Πράξη Λήπτη Υπηρεσιών από ΕΕ
● Τιμολόγιο Δαπάνης Ταξιδιού σε χώρα Ευρωπαικής Ένωσης (όχι VIES)
● Παρακράτηση Φόρου με βάση ΣΑΔΦ από Τιμ υπηρεσιών Αλλοδαπής
● Παραδείγματα Αντιλογισμών και διορθώσεων χαρακτηρισμών Ε3 στο Mydata με αρνητικές λογιστικές εγγραφές οντότητας
● «Απώλεια Διασύνδεσης» λόγω βλάβης AC ή Internet. Προθεσμία Διαβίβασης σε περίπτωση απώλειας διασύνδεσης.
● Νέες τεχνικές προδιαγραφές για την αποτυχία διαβίβασης από ΦΗΜ στο esend. Αυτόματη διακοπή ορισμένων λειτουργιών του ΦΗΜ σε περίπτωση μη διαβίβασης Ζ στο esend
● Υποχρεώσεις Διασύνδεσης Pos με ΦΗΜΑΣ, ΦΤΜ και Παρόχους Ηλεκτρονικής Τιμολόγησης. Το χρονοδιάγραμμα διασύνδεσης
● Διαδικασίες σε περίπτωση τεχνικής βλάβης ή απώλειας διασύνδεσης POS και ΦΗΜ. Αυτόνομη λειτουργία των POS σε περίπτωση βλάβης της διασύνδεσης ΦΗΜ και POS με έγκριση του esend
● Υποχρέωση αντικατάστασης των Φορολογικών Ταμειακών Μηχανών της Εστίασης με ΦΗΜΑΣ εστιατορίων
● Τι ισχύει για POS από άλλες χώρες που χρησιμοποιούνται στην Ελλάδα
● Ποινές στον Κώδικα Φορολογικών Διαδικασιών για μη διασύνδεση POS με ΦΗΜ
● Πρόστιμα Mydata:
- Πρόστιμα Εκπρόθεσμης Διαβίβασης από τον εκδότη
- Πρόστιμα Μη Διαβίβασης από τον εκδότη
- Πρόστιμα Αποκλίσεων – Παραλείψεων στον εκδότη
- Πρόστιμα Μη Διαβίβασης Λογιστικών Εγγραφών Οντότητας, Μισθοδοσίας, Αποσβέσεων
- Πρόστιμα Μη Διαβίβασης Δελτίων Αποστολής και Παραστατικών Εισπράξεων POS ή Δελτίων Παραγγελιών
- Πρόστιμα σε περίπτωση υποτροπής

Παραδείγματα Διαβίβασης Mydata

● Εκκαθάριση Πωλήσεων για λογαριασμό τρίτων
● Διαβίβασης Λογαριασμού Κοινής Ωφέλειας από Λήπτη
● Διαβίβαση Αγοράς ακινήτου
● Διαβίβαση δαπάνης ενοικίου
● Διαβίβαση Αυτοτιμολόγησης
● Διαβίβαση Τίτλων Κτήσης και Τιμολογίων Αγορών
● Διαβίβαση συναλλαγών με κρατήσεις υπέρ τρίτων και με ειδικούς φόρους
● Διαβίβαση δαπανών με παραστατικά λιανικής και εξοδολόγια
● Χρεωστικοί Τόκοι Τραπεζών
● Διαβίβαση Μισθοδοσίας
● Λογιστικές Εγγραφές Αποσβέσεων
● Λοιπές Λογιστικές Εγγραφές οντότητας.
● Ειδικές κατηγορίες συναλλαγών και επιχειρήσεων
- Πακέτα Τουριστικών γραφείων,
- Τιμολόγια εκτελωνιστών
- Εκκαθαρίσεις Ασφαλιστικών Εταιρειών και χαρακτηρισμός εσόδων αυτοτιμολόγησης
- Πωλήσεις Eshop υπαγόμενες σε ΦΠΑ άλλου κράτους μέλους
- Πωλήσεις με ειδικούς φόρους και τέλη
- Τιμολόγια πώλησης αγαθών σε πελάτες ΕΕ και τρίτων χωρών με ΦΠΑ
- Τιμολόγια Παροχής Υπηρεσιών σε αλλοδαπούς πελάτες

Δεύτερη ημέρα 19 Σεπτεμβρίου 2024 (4 ώρες)

Ψηφιακή Έκδοση Παραστατικών Διακίνησης

● Το πλάνο εισαγωγής ψηφιακών παραστατικών διακίνησης ως υποχρέωση των επιχειρήσεων.
● Οι φάσεις υλοποίησης της ψηφιακής παρακολούθησης της διακίνησης παραστατικών.
● Τι ισχύει για τις απαλλαγές από έκδοση Δελτίων Αποστολής σύμφωνα με τα ΕΛΠ σήμερα.
● Κατάργηση απαλλαγών για λατομικά προϊόντα και αδρανή υλικά οικοδομής από 1/12/24. Ολοσχερής κατάργηση απαλλαγών έκδοσης Δελτίων Αποστολής σύμφωνα με τα ΕΛΠ από 1/4/25
● Απαραίτητα πεδία ενός Δελτίου Διακίνησης σύμφωνα με τα ΕΛΠ. Επιπλέον πεδία Δελτίου Διακίνησης που ζητά ο μορφότυπος του Mydata.
● Ο Μορφότυπος του Ψηφιακού Παραστατικού Διακίνησης. Τα υποχρεωτικά και μη υποχρεωτικά πεδία σήμερα.
● Σκοποί Διακίνησης
● Κωδικός Είδους (Ενιαίο Κωδικολόγιο), κωδικός και περιγραφή είδους επιχείρησης
● Μονάδες μέτρησης ειδών, πολλαπλές συσκευασίες.
● Ένδειξη τελικής ζυγιζόμενης ποσότητας
● Αριθμός κυκλοφορίας οχήματος, ειδική επισήμανση διακίνησης χωρίς μεταφορικό μέσο.
● Αναγραφή στοιχείων μεταφορέα, ο ρόλος του μεταφορέα στο Mydata
● Διεύθυνση έκδοσης παραστατικού. Διεύθυνση λήπτη. Διεύθυνση Έναρξης και Διεύθυνση Αποστολής
● Ημερομηνία Διακίνησης και ημερομηνία έκδοσης
● Ρόλοι οντοτήτων στο Ψηφιακό Παραστατικό Διακίνησης. Διακίνηση από τρίτους
● Τύποι παραστατικών Διακίνησης άνευ αξίας στο Mydata
● Τύποι μικτών παραστατικών (Διακίνηση και Αξία) στο Mydata
● Συσχέτιση Δελτίων Διακίνησης και παραστατικών αξιών (πχ ΔΑ με Τιμολόγια – Πιστωτικά Τιμολόγια) στο Mydata
● Επιχειρήσεις που υποχρεούνται σε ψηφιακή έκδοση παραστατικών διακίνησης από 1/12/2024 με βάση τον κύκλο εργασιών τους (Πρώτη περίοδος εφαρμογής).
● Επιχειρήσεις που υποχρεούνται σε ψηφιακή έκδοση παραστατικών διακίνησης από 1/12/2024 με βάση τον ΚΑΔ με τα μεγαλύτερα έσοδα. (Πρώτη περίοδος εφαρμογής).
● Οι φορείς του Δημοσίου και η έναρξη υποχρέωσης διαβίβασης ψηφιακών δελτίων διακίνησης την 1/1/26.
● Η υποχρέωση διαβίβασης ψηφιακών δελτίων διακίνησης για επιχειρηματικές δραστηριότητες των φορέων Δημοσίου
● Τα επιπλέον πεδία κατά την ηλεκτρονική τιμολόγηση δημοσίων συμβάσεων στα παραστατικά διακίνησης που περιέχουν αξίες.
● Καθολική υποχρέωση ψηφιακής έκδοσης παραστατικών διακίνησης από 1/4/2025 (Δεύτερη Περίοδος Εφαρμογής)
● Εξαιρέσεις και απαλλαγές από την υποχρέωση έκδοσης ψηφιακών παραστατικών διακίνησης. Ειδικές Περιπτώσεις μη διαβίβασης Δελτίων Διακίνησης στο Mydata. Αγρότες Ειδικού Καθεστώτος
● Ειδικές Ρυθμίσεις για την διαβίβαση από μεταφορικές επιχειρήσεις ή από κούριερ
● Πρακτικά Προβλήματα Διαβίβασης Ψηφιακών Παραστατικών Διακίνησης στο Mydata, Απώλεια Διασύνδεσης. Σύνθετες Διακινήσεις.
● Διαβίβαση Δελτίων Αποστολής που εκδίδει ο παραλήπτης για επιστροφές αγαθών
● Διαβίβαση Δελτίου Ποσοτικής Παραλαβής στο Mydata
● Τίτλοι Κτήσης (Τιμολόγια Αγοράς) και ψηφιακή διακίνηση
● Τι ισχύει για τις αυτοπαραδόσεις αγαθών και την ψηφιακή διακίνηση
● Συγκεντρωτικά Δελτία Αποστολής
● Χρόνος Διαβίβασης δεδομένων του Ψηφιακού Δελτίου Διακίνησης από τον εκδότη
● Τι είναι η μεταφόρτωση φορτίου και ποιες είναι οι υποχρεώσεις διαβίβασης στο Mydata κατά την διακίνηση. Χρόνος Διαβίβασης της μεταφόρτωσης φορτίου στο Mydata
● Διαβίβαση Ποσοτικών Αποκλίσεων από τον εκδότη στο Mydata. Τρόπος και Χρόνος Διαβίβασης Αποκλίσεων
● Διαβίβαση της παραλαβής ενός Δελτίου Αποστολής από τον Λήπτη στο Mydata. Ενέργειες Λήπτη όταν υπάρχουν αποκλίσεις στα είδη ή στις ποσότητες που παρέλαβε
● Διαβίβαση από τον λήπτη των ποσοτικών παραλαβών ειδών από εισαγωγές τρίτων χωρών και από ενδοκοινοτικές αποκτήσεις στο Mydata
● Πρόστιμα που έχουν θεσπιστεί για μη διαβίβαση Δελτίου Διακίνησης και για εκπρόθεσμη διαβίβαση Δελτίου Διακίνησης στο Mydata (δεν ισχύουν όμως ακόμη)

Mydata Αλλαγές με την έκδοση 1.09

● Νέα πεδία εξαίρεσης εκροών (εσόδων) από την περιοδική ΦΠΑ
● Νέα πεδία εξαίρεσης εξόδων από την περιοδική ΦΠΑ
● Παραστατικά Εισπράξεων POS, Δελτία Παραγγελίας

Ηλεκτρονική Τιμολόγηση B2G

● Υποχρεωτική Ηλεκτρονική Τιμολόγηση του Δημοσίου από τους προμηθευτές του.
● Χρονοδιάγραμμα εφαρμογής της ηλεκτρονικής τιμολόγησης B2G
● Τι περιλαμβάνει ο Εθνικός Μορφότυπος Ηλεκτρονικού Τιμολογίου Δημοσίων Συμβάσεων.
● Τα πεδία του ηλεκτρονικού τιμολογίου B2G και οι διαφορές με τα έντυπα τιμολόγια
● Αλλαγές στην ηλεκτρονική τιμολόγηση B2G δυνατότητα διόρθωσης λαθών σε ηλεκτρονικά τιμολόγια

Δεσμευτική Προσυμπλήρωση Περιοδικής ΦΠΑ

● Αλλαγές στην έκπτωση ΦΠΑ και στην έκπτωση δαπανών αρ.15 Α ΚΦΔ
● Δαπάνες αρ.30 Κώδικα ΦΠΑ που δεν θεωρούνται με δικαίωμα έκπτωσης
ΦΠΑ για το Mydata
● Ο κανόνας των εσόδων και ο κανόνας των εξόδων στην περιοδική ΦΠΑ
σύμφωνα με την Α1020/2024
● Τα πεδία της περιοδικής ΦΠΑ που ελέγχονται κατά την υποβολή για
συμφωνία με τα δεδομένα Mydata
● Εκροές χωρίς ΦΠΑ στην περιοδική δήλωση ΦΠΑ
1) Δυσχέρεια συσχέτισης δεδομένων Mydata στην περιοδική ΦΠΑ και οι λύσει που προβλέπει η Α1020/2024.
2) Ετεροχρονισμός εξόδων σε άλλη φορολογική περίοδο
3) Πιστωτικές Συναλλαγές ετεροχρονισμού εξόδων και Mydata
4) Χρήση της ειδικής φόρμας καταχώρησης από όλες τις επιχειρήσεις σε περίπτωση δυσχέρειας συσχέτισης δεδομένων Mydata περιοδικής ΦΠΑ
5) Νέες εκτυπώσεις Mydata με τα δεδομένα ανά κωδικό της περιοδικής ΦΠΑ
6) Νέο έντυπο περιοδικής ΦΠΑ 2024 και αλλαγές που προέκυψαν με το έντυπο
7) Μηδενισμός αποκλίσεων δεδομένων ΦΠΑ Mydata σε σχέση με την υποβολή της δήλωσης ΦΠΑ