My Data - Ψηφιακά Παραστατικά Διακίνησης (Δελτίο Αποστολής)

Σε ποιους απευθύνεται

• Σε Φοροτεχνικούς, Λογιστές, Ορκωτούς Ελεγκτές, Δικηγόρους που
  ασχολούνται με τα φορολογικά θέματα, Στελέχη επιχειρήσεων, επιχειρηματίες

Περιεχόμενο

Ψηφιακή Έκδοση Παραστατικών Διακίνησης

• Το πλάνο εισαγωγής ψηφιακών παραστατικών διακίνησης ως υποχρέωση των επιχειρήσεων.
  
• Οι φάσεις υλοποίησης της ψηφιακής παρακολούθησης της διακίνησης παραστατικών.
• Τι ισχύει για τις απαλλαγές από έκδοση Δελτίων Αποστολής σύμφωνα με τα ΕΛΠ σήμερα.
• Κατάργηση απαλλαγών για λατομικά προϊόντα και αδρανή υλικά οικοδομής από 1/12/24. Ολοσχερής κατάργηση απαλλαγών έκδοσης Δελτίων Αποστολής σύμφωνα με τα ΕΛΠ από 1/4/25
• Απαραίτητα πεδία ενός Δελτίου Διακίνησης σύμφωνα με τα ΕΛΠ. Επιπλέον πεδία Δελτίου Διακίνησης που ζητά ο μορφότυπος του Mydata.
• Ο Μορφότυπος του Ψηφιακού Παραστατικού Διακίνησης. Τα υποχρεωτικά και μη υποχρεωτικά πεδία σήμερα.
• Σκοποί Διακίνησης
• Κωδικός Είδους (Ενιαίο Κωδικολόγιο), κωδικός και περιγραφή είδους επιχείρησης
• Μονάδες μέτρησης ειδών, πολλαπλές συσκευασίες.
• Ένδειξη τελικής ζυγιζόμενης ποσότητας
• Αριθμός κυκλοφορίας οχήματος, ειδική επισήμανση διακίνησης χωρίς μεταφορικό μέσο.
• Αναγραφή στοιχείων μεταφορέα, ο ρόλος του μεταφορέα στο Mydata
• Διεύθυνση έκδοσης παραστατικού. Διεύθυνση λήπτη. Διεύθυνση Έναρξης και Διεύθυνση Αποστολής
• Ημερομηνία Διακίνησης και ημερομηνία έκδοσης
• Ρόλοι οντοτήτων στο Ψηφιακό Παραστατικό Διακίνησης. Διακίνηση από τρίτους
• Τύποι παραστατικών Διακίνησης άνευ αξίας στο Mydata
• Τύποι μικτών παραστατικών (Διακίνηση και Αξία) στο Mydata
• Συσχέτιση Δελτίων Διακίνησης και παραστατικών αξιών (πχ ΔΑ με Τιμολόγια – Πιστωτικά Τιμολόγια) στο Mydata
• Επιχειρήσεις που υποχρεούνται σε ψηφιακή έκδοση παραστατικών διακίνησης από 1/12/2024 με βάση τον κύκλο εργασιών τους (Πρώτη περίοδος εφαρμογής).
• Επιχειρήσεις που υποχρεούνται σε ψηφιακή έκδοση παραστατικών διακίνησης από 1/12/2024 με βάση τον ΚΑΔ με τα μεγαλύτερα έσοδα (Πρώτη περίοδος εφαρμογής).
• Οι φορείς του Δημοσίου και η έναρξη υποχρέωσης διαβίβασης ψηφιακών δελτίων διακίνησης την 1/1/26.
• Η υποχρέωση διαβίβασης ψηφιακών δελτίων διακίνησης γιαεπιχειρηματικές δραστηριότητες των φορέων Δημοσίου
• Τα επιπλέον πεδία κατά την ηλεκτρονική τιμολόγηση δημοσίων συμβάσεων στα παραστατικά διακίνησης που περιέχουν αξίες.
• Καθολική υποχρέωση ψηφιακής έκδοσης παραστατικών διακίνησης από 1/4/2025 (Δεύτερη Περίοδος Εφαρμογής)
• Εξαιρέσεις και απαλλαγές από την υποχρέωση έκδοσης ψηφιακών παραστατικών διακίνησης. Ειδικές Περιπτώσεις μη διαβίβασης ΔελτίωνΔια κίνησης στο Mydata. Αγρότες Ειδικού Καθεστώτος
• Ειδικές Ρυθμίσεις για την διαβίβαση από μεταφορικές επιχειρήσεις ή από κούριερ
• Πρακτικά Προβλήματα Διαβίβασης Ψηφιακών Παραστατικών Διακίνησης στο Mydata, Απώλεια Διασύνδεσης. Σύνθετες Διακινήσεις.
• Διαβίβαση Δελτίων Αποστολής που εκδίδει ο παραλήπτης για επιστροφές αγαθών
• Διαβίβαση Δελτίου Ποσοτικής Παραλαβής στο Mydata
• Τίτλοι Κτήσης (Τιμολόγια Αγοράς) και ψηφιακή διακίνηση
• Τι ισχύει για τις αυτοπαραδόσεις αγαθών και την ψηφιακή διακίνηση
• Συγκεντρωτικά Δελτία Αποστολής
• Χρόνος Διαβίβασης δεδομένων του Ψηφιακού Δελτίου Διακίνησης από τον εκδότη
• Τι είναι η μεταφόρτωση φορτίου και ποιες είναι οι υποχρεώσεις διαβίβασης στο Mydata κατά την διακίνηση. Χρόνος Διαβίβασης της μεταφόρτωσης φορτίου στο Mydata
• Διαβίβαση Ποσοτικών Αποκλίσεων από τον εκδότη στο Mydata. Τρόπος και Χρόνος Διαβίβασης Αποκλίσεων
• Διαβίβαση της παραλαβής ενός Δελτίου Αποστολής από τον Λήπτη στο Mydata. Ενέργειες Λήπτη όταν υπάρχουν αποκλίσεις στα είδη ή στις ποσότητες που παρέλαβε
• Διαβίβαση από τον λήπτη των ποσοτικών παραλαβών ειδών από εισαγωγές τρίτων χωρών και από ενδοκοινοτικές αποκτήσεις στο Mydata
• Πρόστιμα που έχουν θεσπιστεί για μη διαβίβαση Δελτίου Διακίνησης και για εκπρόθεσμη διαβίβαση Δελτίου Διακίνησης στο Mydata (δεν ισχύουν όμως ακόμη)

Mydata Αλλαγές με την έκδοση 1.09

• Νέα πεδία εξαίρεσης εκροών (εσόδων) από την περιοδική ΦΠΑ
• Νέα πεδία εξαίρεσης εξόδων από την περιοδική ΦΠΑ
• Παραστατικά Εισπράξεων POS, Δελτία Παραγγελίας Ηλεκτρονική Τιμολόγηση B2G
• Υποχρεωτική Ηλεκτρονική Τιμολόγηση του Δημοσίου από τους προμηθευτές του.
• Χρονοδιάγραμμα εφαρμογής της ηλεκτρονικής τιμολόγησης B2G
• Τι περιλαμβάνει ο Εθνικός Μορφότυπος Ηλεκτρονικού Τιμολογίου Δημοσίων Συμβάσεων.
• Τα πεδία του ηλεκτρονικού τιμολογίου B2G και οι διαφορές με τα έντυπα τιμολόγια
• Αλλαγές στην ηλεκτρονική τιμολόγηση B2G δυνατότητα διόρθωσης λαθών σε ηλεκτρονικά τιμολόγια Δεσμευτική Προσυμπλήρωση Περιοδικής ΦΠΑ
• Αλλαγές στην έκπτωση ΦΠΑ και στην έκπτωση δαπανών αρ.15 Α ΚΦΔ
• Δαπάνες αρ.30 Κώδικα ΦΠΑ που δεν θεωρούνται με δικαίωμα έκπτωσης ΦΠΑ για το Mydata
• Ο κανόνας των εσόδων και ο κανόνας των εξόδων στην περιοδική ΦΠΑ σύμφωνα με την Α1020/2024
• Τα πεδία της περιοδικής ΦΠΑ που ελέγχονται κατά την υποβολή για συμφωνία με τα δεδομένα Mydata
• Εκροές χωρίς ΦΠΑ στην περιοδική δήλωση ΦΠΑ
  1) Δυσχέρεια συσχέτισης δεδομένων Mydata στην περιοδική ΦΠΑ και οι λύσεις που προβλέπει η Α1020/2024.
  2) Ετεροχρονισμός εξόδων σε άλλη φορολογική περίοδο
  3) Πιστωτικές Συναλλαγές ετεροχρονισμού εξόδων και Mydata
  4) Χρήση της ειδικής φόρμας καταχώρησης από όλες τις επιχειρήσεις σε περίπτωση δυσχέρειας συσχέτισης δεδομένων Mydata περιοδικής ΦΠΑ
  5) Νέες εκτυπώσεις Mydata με τα δεδομένα ανά κωδικό της περιοδικής ΦΠΑ
  6) Νέο έντυπο περιοδικής ΦΠΑ 2024 και αλλαγές που προέκυψαν με το έντυπο
  7) Μηδενισμός αποκλίσεων δεδομένων ΦΠΑ Mydata σε σχέση με την υποβολή της δήλωσης ΦΠΑ

Εισηγητής

• Γιάννης Τριανταφύλλου: Οικονομολόγος και σύμβουλος επιχειρήσεων
  ειδικευμένος σε φορολογικά θέματα

Κόστος

• 70 € ανά συμμετοχή