Junta Directivas de los bancos y ESG: Acelerando el ritmo del cambio

Los equipos de gestión y juntas directivas bancarias han vivido un tiempo agotador pero estimulante en los últimos años que ahora están siendo reconocidos como líderes de la industria en materia de informes ambientales, sociales y de gobernanza (ESG).

A pesar de los obstáculos que los nuevos desafíos de ESG enfrentan es probable que los líderes dirían que valió la pena el esfuerzo. Los procesos internos están evolucionando para manejar responsabilidades amplias; los esfuerzos de las empresas están atrayendo un nuevo grupo de talentos conscientes de ESG; y los procesos relacionados con ESG están ganando terreno.

Aun con estos pasos positivos, una lista cada vez más grande de regulaciones de ESG está provocando que las juntas directivas de los principales bancos enfrenten desafíos en términos de responsabilidad, composición de la junta directiva, mensajes y gestión de las expectativas de las partes interesadas. Como respuesta, es probable que los bancos tengan que acelerar el ritmo de los cambios internos, ya que hay mucho trabajo por hacer ante los mandatos regulatorios que se acercan rápidamente.

En esta edición, analizamos varias áreas que son prioritarias para las juntas directivas, las iniciativas necesarias para responder y el papel de la junta directiva en el seguimiento de la transición a un modelo de negocio adaptable a ESG.

Es probable que los bancos tengan que acelerar el ritmo del cambio interno, ya que hay mucho trabajo por hacer antes los mandatos regulatorios que se acercan rápidamente.

Supervisión activa

Las divulgaciones de ESG a nivel inversor en toda la empresa son esenciales para cumplir con las regulaciones de gestión de riesgos climáticos y de ciberseguridad propuestas por la Comisión de Bolsa y Valores (SEC). Los equipos de gestión bancarios son la mejor opción para liderar la implementación de estos cambios, pero las juntas directivas deben desempeñar un papel activo para ayudar a establecer estrategias, fortalecer la administración, reevaluar el riesgo y mejorar la supervisión. Además, las regulaciones propuestas exigen que las juntas directivas de todos los registrados divulguen detalles de cómo cumplieron su función de supervisión en el informe anual 10-K.

Recomendaciones sobre el análisis de escenarios climáticos y un modelo de riesgos de la administración: revisión de los detalles y desafiarlos para determinar su credibilidad y granularidad. Recuerde que las regulaciones propuestas requieren informes a nivel de código.

Perspectiva ampliada

Las nuevas regulaciones brindan la posibilidad y la oportunidad de traer experiencia a la junta. Los crecientes requisitos regulatorios en torno al clima, el ciberespacio y el capital humano pueden impulsar a algunas juntas directivas a decidir que necesitan personal con experiencia en una o más de estas áreas.

Determinar los cambios en la composición de la junta directiva que son necesarios para lograr las expectativas de ESG: esto puede incluir la incorporación de un director, la educación continua de la junta directiva y/o aprovechar al personal externo.

Comunicaciones externas

También esperamos que el panorama cambiante regulatorio ejerza más presión sobre las juntas directivas para confirmar que los mensajes públicos y los controles internos de un banco estén alineados. Si un banco ya proporciona métricas de ESG externamente, los directores deberían considerar las estructuras de administración existentes y asegurar que los mensajes sean claros y consistentes en todos los canales de comunicación. El riesgo reputacional, en particular, está aumentando en los casos en que se percibe que las acciones de un banco no cumplen con los objetivos anunciados públicamente. Puede ser necesario fortalecer la gestión de riesgos empresariales (ERM) para la protección de una marca, pero eso debe hacerse de manera que aún permita al banco aprovechar las oportunidades de crecimiento relacionadas con ESG dentro de sus mercados objetivos.

Evaluar si las estructuras de administración y riesgo brindan mensajes claros y consistentes en todos los canales de comunicación, al mismo tiempo que estén alineados con la estrategia del banco.

El desafío de los datos y la divulgación

Consideramos que la junta ya debería estar comunicándose con la gerencia sobre una estrategia de emisiones financiadas que aborde tanto los riesgos como las oportunidades del mercado. Al mismo tiempo, las juntas deberían instar a la gerencia a mejorar la estandarización y confiabilidad de los datos de Alcance 3 del banco, que incluyen emisiones vinculadas a préstamos, arrendamientos y/o productos de inversión. Se necesitarán mejores datos y nuevos procesos internos, ya que las certificaciones climáticas y cibernéticas exigidas por las regulaciones propuestas requieren la firma del director financiero y el director ejecutivo, así como la aprobación del comité de auditoría.

Comprender el proceso de la administración para determinar la materialidad climática y lograr informes y controles de calidad para inversionistas.

El asunto de la Compensación

En un esfuerzo por motivar la acción, muchos bancos están vinculando la remuneración de la gerencia y la junta directiva, incluyendo las bonificaciones, al progreso medible en las iniciativas de ESG. Utilizando los objetivos a corto y largo plazo del banco, los planes de compensación deben reflejar las métricas que tengan más sentido para la hoja de ruta de ESG de la organización.

Desarrollar un enfoque para incluir métricas de ESG como parte del paquete de compensación y bonificación para ejecutivos y miembros de la junta directiva.

Conclusión

Cuanto más profundizamos en las propuestas de la SEC y las directrices regulatorias bancarias resultantes que se están redactando, más claro resulta que las agencias gubernamentales están buscando información muy compleja que cubra lo que está sucediendo dentro y fuera de una institución, tanto hoy como en diversos escenarios futuros.

Recopilar y verificar la creciente cantidad de datos requeridos es una tarea de enormes proporciones, y los miembros de la junta directiva del banco deberían instar a la gerencia a realizar mejoras continuas. Después de todo, la implementación de las propuestas de la SEC parece ser una cuestión de cuándo, más que de si sucederá. También debe quedar claro que las partes interesadas están presionando a los bancos para que obtengan datos más granulares, junto con evidencia clara de que están trabajando para marcar una diferencia en sus comunidades y diversas industrias.

Las juntas directivas que evalúan cuidadosamente la necesidad de un cambio radical pueden crear un legado gratificante. Los cambios actuales podrían implementar sistemas que eventualmente respondan a las preguntas sobre ESG de la sociedad.

Este artículo está basado en el artículo “Bank boards and ESG: Accelerating the pace of change” de PwC US. Esta versión es organizada y revisada por PwC Interaméricas.