Персональное налогообложение для граждан РК

Команда по персональному налогообложению готова оказать вам содействие в подготовке и сдаче персональных деклараций (форма 240.00) за 2023 год.

Напоминаем,  что крайний срок сдачи персональной налоговой декларации за 2023 год – 31 марта 2024 года, а уплату налога необходимо произвести в течение 10 дней с даты сдачи декларации.

Первый случай относится к категории граждан, кто работает за границей по трудовому договору или торгует ценными бумагами на иностранных биржах, или имеет имущество за границей и получает доходы от сдачи в аренду такого имущества.

Кстати, сейчас налаживается обмен данными с налоговыми органами других стран которое позволяет налоговым органам Казахстана выявлять список граждан Казахстана которые имеют активы за границей или получают доходы за границей, которые должны быть задекларированы в Казахстане.  Например, налоговые органы Швейцарии сообщили, что 9 октября 2023 года произвели обмен такими данными со 104 странами мира, включая Казахстан: владелец счета, страна резидентства, баланс и доход от прироста капитала.

Также, хотели бы предупредить, что те граждане, которые длительное время проживают за границей, например в Турции, могут получать доходы и платить налоги и сдавать декларации за границей. Но при выполнении определённых условий, такие граждане могут оставаться в статусе налоговых резидентов РК и поэтому предполагает обязательство сдачи персональной декларации здесь в Казахстане.

Второй случай обычно относится к категории граждан, которые получают доходы по сдаче в аренду имущества другим физическим лицам или торгуют ценными бумагами на Казахстанской бирже. 

При оказании наших услуг по персональному налогообложению, мы организовываем предварительное обсуждение с клиентом, где консультируем по персональным налогам согласно налоговому законодательству РК, определяем статус резидентства в РК, виды доходов и активов, подлежащих декларированию и указываем детали, которые необходимы для подготовки налоговых расчетов и деклараций.

Таким образом, наши клиенты осведомлены заранее о предполагаемом статусе своего резидентства на конец отчетного периода, какую информацию и в какие сроки необходимо предоставить для подготовки декларации и налоговых расчетов.

При получении доходов и уплате налогов за границей, мы консультируем наших клиентов по международному налогообложению по таким вопросам как: определение страны резидентства, уменьшение казахстанского налога на суммы налогов уплаченных за границей, получение сертификата резидентства от налоговых органов РК, требования налогового законодательства РК к сертификатам резидентства в другой стране или сертификатам налогов, уплаченных за границей.

В целях подготовки декларации мы предоставляем нашим клиентам вопросники для заполнения. Результаты опросников мы используем для подготовки налоговых расчетов и самой декларации. Наши клиенты проверяют подготовленные расчеты и декларацию на полноту данных и правильность расчетов, и после подтверждения мы помогаем нашим клиентам загрузить декларации в кабинет налогоплательщика и сдать их.

При необходимости уплаты налога, мы поможем нашим клиентам с определением реквизитов для оплаты налогов на корректный счет Казначейства РК, код платежа, код налогового органа и т.д.

После успешного проведения оплаты, мы производим сверку сумм налогов к оплате с суммами уплаты налогов.

Таким образом, наши клиенты получают подтверждение что декларация была сдана корректно, уплата налогов была произведена и разнесена в кабинете налогоплательщика на правильные счета, и на конец отчетного периода отсутствуют какие-либо задолженности по ИПН (индивидуальному подоходному налогу).