Visión general
- ¿Qué es la independencia personal?
- ¿Por qué mantenemos la independencia personal?
- ¿Quién debe mantener la independencia personal?
- ¿Quién es un miembro de la familia inmediata?
- ¿Cómo puedo saber más sobre la independencia personal en PwC?
¿Qué es la independencia personal?
Como firma de contadores públicos, PwC y sus socios, empleados, contratistas externos y los miembros de su familia inmediata deben ser independientes de los clientes de auditoría de PwC, incluyendo sus afiliadas, para cumplir con las regulaciones de independencia aplicables. Esto incluye que en lo personal deben ser financieramente independientes de los clientes de auditoría de PwC, incluyendo sus afiliadas.
- Ser financieramente independientes significa que los acuerdos financieros de los socios, empleados, terceros contratistas de PwC y los miembros de su familia inmediata deben estar permitidos de acuerdo con las regulaciones de independencia y la política de PwC.
¿Qué es un acuerdo financiero y cuándo está permitido?
Valores financieros
Ejemplos de valores financieros son acciones, bonos, fondos mutuos, fondos de mercado de dinero, contratos de inversión, opciones de compra y venta, otras inversiones en una empresa y ciertos crypto tokens.
En ciertas circunstancias, existen restricciones sobre la posesión de valores de alguna empresa que sea un cliente de auditoría de PwC.
Checkpoint o el Compliance Resource Center te pueden ayudar a evaluar si un valor financiero en particular es permitido (ver más abajo). Una vez que se determine la permisibilidad, los valores financieros deben ser registrados en Checkpoint dentro de los cinco días hábiles de cualquier transacción.
¿Cuál es la mejor forma de determinar la permisibilidad de un acuerdo financiero?
Es fundamental confirmar que los acuerdos financieros están permitidos por las reglas de independencia y la política de PwC. La permisibilidad debe determinarse antes de celebrar un nuevo acuerdo financiero o realizar cambios en un acuerdo financiero existente.
Hay tres opciones para determinar la permisibilidad de un acuerdo financiero:
El Compliance Resource Center (CRC) es un recurso dedicado a los socios, empleados y contratistas externos de PwC y a los miembros de su familia inmediata para mantener la independencia personal, incluyendo la evaluación de la permisibilidad de un acuerdo financiero.
Puedes comunicarte con el Compliance Resource Center llamando al:
- 1-877-PwC-HELP (para US)
- 800-444-0103 (para México)
- +91 0008000404620 (para empleados del Acceleration Center de India)
- +86-2160366800 opción 4 (para empleados del Acceleration Center de Shanghai)
- +63 (02) 7720-6900 (para empleados del Acceleration Center de Manila)
- 1-813-351-6491 (para otros territorios fuera de US)
Nota: Es posible que se apliquen cargos internacionales fuera de estas áreas.
Horarios del CRC:
US y México: lunes a viernes de 8 a. m. a 6 p. m. ET
Todos los demás territorios: lunes a viernes de 9 a. m. a 6 p. m. IST
Nota: Todos los chats cierran una hora antes del cierre.
Los socios de PwC y los miembros de su familia inmediata cuentan con apoyo del Partner Outreach, al que pueden contactar directamente para obtener ayuda con cualquier pregunta de independencia personal.
Esta herramienta patentada informa a los socios y empleados de PwC (a los miembros de su familia inmediata y asesores financieros) sobre qué acuerdos financieros están permitidos y los alerta si un acuerdo financiero se convierte en no permitido.
Los socios y empleados de PwC también pueden otorgar acceso a Checkpoint a los miembros de su familia inmediata y asesores financieros, lo que les permite pre-aprobar los acuerdos financieros ellos mismos.
Sé consciente de que Checkpoint puede indicar un estatus permitido porque es un cliente de auditoría de PwC, incluyendo sus afiliadas. Ten en cuenta que aun cuando hubiese un signo verde de permitido, los socios, empleados y contratistas externos de PwC y los miembros de su familia inmediata no pueden comprar o vender acuerdos financieros de ninguna entidad si poseen información material, no pública y deben conocer ciertas prohibiciones sobre el periodo de negociación para realizar transacciones relacionadas con clientes de no auditoría.
Los socios y empleados de PwC pueden pre-aprobar los acuerdos financieros a través de Checkpoint.
Los socios y empleados de PwC también pueden otorgar acceso a Checkpoint a los miembros de su familia inmediata y asesores financieros, lo que les permite pre-aprobar los acuerdos financieros ellos mismos.
Protección de datos para familia inmediata – Disclaimer de privacidad:
En PwC estamos comprometidos con proteger la privacidad de tus datos. El tratamiento de los datos personales se hace en estricto apego a lo establecido por la Ley Federal de Protección de Datos Personales en Posesión de los Particulares y su Reglamento, así como por cualquier otra disposición aplicable a PwC. Lee nuestro Aviso de Privacidad para más información.
