Budoucnost regulatorního výkaznictví

Zjistěte, jak zásadní změny v regulatorním výkaznictví ovlivní budoucnost bankovnictví v Evropské unii a jak můžete společně s PwC zvýšit efektivitu a transparentnost vašich výkazů a vyhovět požadavkům regulátora

V posledních desetiletích se evropské banky musely vypořádat s velkým nárůstem požadavků na regulatorní výkazy. Mezi ně patří výkazy AnaCredit, BSI, MIR, SHS-S, SHS-G, BIS LBS, IMF SFR, COREP a FINREP a další. Ke složitosti přispívá i to, že lokální regulátoři mají navíc své vlastní požadavky a rozdílnou politiku. V důsledku toho banky věnují mnoho času, pracovní síly a finančních zdrojů, aby splnily tyto povinnosti a zajistily přesnost výkazů a jejich včasné poskytnutí.

Zásadní posun v regulatorním výkaznictví

ECB si uvědomila složitost regulatorních požadavků, a proto spustila iniciativy jako IReF a BIRD, jež mají za cíl zjednodušit proces sběru dat a zefektivnit podávání výkazů. Jejich záměrem je také zvýšit celkovou kvalitu předávaných dat, a to díky nastavení jednotného postupu jak pro statistické výkaznictví (IReF), tak společný datový model (BIRD).

IReF and BIRD

IReF

IReF (Integrated Reporting Framework) se zaměřuje na zjednodušení procesů statistického výkaznictví pro banky v celé eurozóně.

Dle ECB je cílem sloučit více výkazů do jednoho a sladit předpisy s národními centrálními bankami. S IReF budou banky poskytovat detailnější data, což ECB a národním centrálním bankám umožní nezávisle zpracovávat potřebné statistiky.

V úvodní fázi zahrne IReF výkazy AnaCredit, BSI, MIR a SHS-S. ECB plánuje rozšíření působnosti IReF na další potřeby statistického výkaznictví.

IReF bude pro banky právně závazný. Očekává se, že zákonodárci schválí nařízení v lednu 2026, první výkaz IReF je pak plánovaný na leden 2027.

BIRD

BIRD (Banks' Integrated Reporting Dictionary) je výsledkem spolupráce mezi ESCB (Evropský systém centrálních bank) a bankovním sektorem.

Jeho cílem je vytvořit jednotný datový slovník, datový model a transformační pravidla pro generování regulatorních výkazů.

BIRD specifikuje postup, jakým se extrahují data z interních IT systémů bank, a poskytuje pokyny pro jejich transformaci do požadovaných výkazů pro regulátory. Tím, že nabízí centralizovaný slovník a transformační pravidla, pomáhá BIRD omezit nesrovnalosti ve výkazech a zajistit konzistentní a vysoce kvalitní data z bank. To zvýší účinnost kontrol a sníží zátěž bank spojenou s výkaznictvím.

BIRD byl vyvinut ve spolupráci s významnými evropskými bankami a funguje na dobrovolné bázi. Bude však sloužit jako podklad pro IReF.

Zvyšte efektivitu s PwC

Společnost PwC vytvořila specializovaný globální tým expertů na výkaznictví, kteří jsou aktivně zapojeni do iniciativ ECB.

Věnujeme se zjednodušení a zvýšení přesnosti výkaznictví pro banky s využitím našich odborných znalostí, inovativních technologií a přístupu založeném na spolupráci, abychom vám pomohli řešit výzvy ve finančním odvětví.

Akcelerátory PwC

Naše na míru šité akcelerátory pomohou bankám:

přímo využít iniciativ ECB,
udržet si přehled nad hlášenými údaji,
efektivně ukládat data a vytvářet regulatorní výkazy,
rozšířit řešení o národní a interní reporty,

účinně zvládnout ruční opravy dat,
umístit řešení v preferovaném IT prostředí — v cloudu nebo on-premise,
využít GenAI k identifikaci klíčových dat ve zdrojových databázích.

Co získáte z BIRD a spolupráce s PwC?

BIRD pomáhá bankám řešit problémy, kterým čelí v souvislosti s regulatorním výkaznictvím:

Výzvy, kterým banky čelí	Výhody zavedení BIRD
Nedostačující kvalita dat v regulatorním výkaznictví vedoucí k možnému nálezu při auditu	Zlepšení kvality dat BIRD podporuje standardizaci a harmonizaci zpracování dat a přípravy výkazů, což vede ke zlepšení kontroly kvality dat.
Čas a peníze vynaložené na přípravu regulatorních výkazů	Efektivnější vytváření výkazů BIRD a IReF poskytují efektivní datový model a zjednodušují požadavky na vytváření výkazů.
Konsolidace reportů pro nadnárodní finanční skupiny	Harmonizované hlášení BIRD a IReF usnadňují přeshraniční srovnání a jednotnost, což usnadňuje konsolidaci výkaznictví v mezinárodních finančních skupinách.
Nedávné fúze nebo akvizice	Zjednodušená integrace BIRD poskytuje standardizovaný rámec, který může usnadnit integraci dat a systém přípravy výkazů po fúzi nebo akvizici.
Přechod na nový hlavní bankovní systém	Jednodušší přechod Standardizovaný datový model poskytovaný BIRD může pomoci při změně základních bankovních systémů a zajistit konzistentnost v regulatorním výkaznictví.
Složité výkaznictví pro menší banky	Proporcionální výkaznictví IReF upravuje požadavky na výkaznictví na základě velikosti a složitosti instituce, čímž zabraňuje nadměrné zátěži menších bank.
Nedostatečná dlouhodobá strategie regulatorního výkaznictví	Strategická přestavba BIRD a IReF jsou nedílnou součástí strategie Evropského systému centrálních bank (ESCB), zavádí rychlejší a standardizované výkaznictví s vizí dlouhodobé efektivity bankovní regulace.