가치평가 및 가치증대 전략 수립 자문(Valuation & Strategy services)
기업 전체, 또는 일부 사업 부문 및 무형자산에 대한 전문적 가치 평가를 비롯하여, 다양한 거래 형태에서의 가치 평가 업무는 물론 주주 가치와 기업 가치 극대화를 위한 전략 수립 자문을 제공합니다. 기업 전체 또는 기업을 구성하는 개별 요소에 대한 가치 평가는 가치 동인에 대한 기술적인 이해와 산업에 대한 폭넓은 지식을 필요로 합니다. 따라서 성공적인 가치 평가 업무를 수행하기 위해서는 평가방법에 대한 높은 이해와 풍부한 경험을 보유한 가치 평가 전문가와 특정 산업에 대한 심도 깊은 지식을 제공할 수 있는 산업 전문가가 필요합니다. 삼일회계법인은 M&A 등의 Transaction 을 위한 평가뿐 아니라 기업의 내부 의사결정, 재무보고 등을 위한 다양한 목적의 가치 평가 서비스도 제공하고 있으며, IFRS 적용과 관련된 각종 평가 자문도 제공하고 있습니다.
삼일회계법인의 가치 평가 업무는 기업 및 사업이 지닌 영업환경에 대한 명쾌한 이해와 함께 과거 수많은 가치평가 자문 수행 경험으로 축적된 지식을 바탕으로 이루어집니다. 또한 PwC Global의 전문적인 가치평가 방법을 활용하여 다양한 기업과 사업의 유·무형 가치를 평가하는 자문을 제공하고 있습니다. 또한, 삼일회계법인은 회사의 영업, 브랜드, 제품, 서비스, 고객 및 시장에 대한 폭넓은 이해를 통하여 주주 가치 및 기업의 가치를 극대화할 수 있는 포괄적이고 혁신적인 전략적·재무적 대안을 제공하고 있습니다.
삼일회계법인은 M&A 등 거래를 위한 평가 뿐 아니라 기업 내부의사결정, 회계보고 목적 등 다양한 목적의 Valuation services를 제공하고 있습니다.
- 법규에 따른 가치평가
자본시장법 등의 법규정은 합병, 분할합병, 주식교환, 영업양수도, 자산양수도, 현물출자의 거래 시에 특정 요건에 해당되는 경우 회계법인 등에 의한 가치평가를 요구하고 있습니다.
- 재무보고관련 가치평가
무형자산 평가, Purchase price allocation, 공정가치 측정 및 자산손상검사 등 재무보고와 관련된 가치평가 업무를 수행하고 있습니다.
- 거래 관련 가치평가
M&A, 구조조정, 그룹 내 사업재조정 등 다양한 거래 형태에서 기업, 사업부, 무형자산 등의 가치 평가 업무를 수행하고 있습니다.
- 세무 목적 가치평가
비상장주식을 상속·증여하거나 기업 인수 합병 시 영업권이 발생하는 경우에 비상장주식가액이나 영업권을 세무적으로 인정받기 위해서는 실무상 회계법인 등에 의한 가치 평가가 요구되고 있습니다.
- 분쟁관련 가치평가
기업 또는 개인의 재산이 침해되는 사유 발생시에 그 손해액을 산정하거나 주주간 분쟁 시에 주주의 주식가치 감소액 산출 등의 업무를 공정하고 객관적인 전문성을 기반으로 제공하고 있습니다.
- 가치증대 전략 수립 자문
구조조정 대상 및 사업 다각화를 추진하고 있는 기업 및 사업에 대하여 주주 가치와 기업의 가치를 극대화할 수 있는 최상의 전략 수립과 이를 달성할 수 있는 최선의 대안을 제시하는 자문을 제공하고 있습니다.
- 신성장 동력 확보를 위한 Acquisition strategy
- Post-deal 서비스 (인수 후 사후관리)
신성장 동력 확보를 위한 Acquisition strategy
지속 가능한 성장은 모든 기업의 핵심 Mission으로서 이를 달성하기 위한 수단으로서 인수를 통한 신규사업 추진을 고려하고 있습니다. 그러나 M&A를 통한 신규사업 추진 시, 구체적인 방향 및 이에 따른 Target에 대한 정의 없이 ‘당장 시장에 나와 있는 매물’ 중심으로 접근하는 경우가 많습니다. 이러한 접근은 자칫 기존 사업과의 역시너지 및 머니게임 양상으로 흘러 원래 의도한 목적을 달성하지 못하게 되는 경우가 많습니다.
삼일 Deal strategy 서비스팀은 고객사의 핵심역량을 구체화하고 이와 연관된 사업 영역의 Dynamics에 대한 통찰력을 바탕으로 미래 성장 방향을 정립하고, 이에 따른 인수 Target을 구체화하는 서비스를 제공하고 있습니다. 이 과정에서 M&A 자문 서비스 팀과 협업을 통해 전략적 방향과의 Fit 뿐만 아니라 ‘현실적 실행 가능성’을 고려한 인수 Target 발굴을 통하여 고객의 Deal 성공 가능성 극대화 및 ‘Delivering deal value’를 실현하고 있습니다.
Post-deal 서비스 (인수 후 사후관리)
인수 후 통합작업의 내용은 전략, 조직, 인사, 재무/회계 등 기업의 일상적인 활동에서 벌어지는 일들이 많습니다. 그러나 인수 후 통합작업이 어려운 이유는 Day one이라는 시간적 압박, 다양한 주제가 동시 다발적으로 서로 인과관계를 갖고 Issue가 발생되는 특성으로 인하여 어렵고 복잡한 양상을 띄는 것입니다.
따라서 삼일회계법인의 영역별 전문가 집단이 각 영역별 Insight를 제공함과 동시에 영역간 원활한 조정/통제 과정을 거쳐 고객이 목표했던 Deal value를 실현할 수 있도록 노력하고 있습니다.
그리고 이러한 과정을 통해 인수한 기업의 재무적 성과를 향상시킬 수 있는 다양한 개선 프로그램을 설계하고 나아가 Top line 성장을 위한 확장 전략의 일환으로 새로운 인수 기회에 대한 탐색 서비스를 제공하고 있습니다.
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