Global Reframing Tax Survey 2025

전 세계적으로 AI와 기후 변화가 주도하는 여러 메가트렌드들이 동시 다발적으로 발생하면서, 기업들은  새로운 비즈니스 모델을 채택하고 사업운영방식을 혁신해야 하는 압박을 받고 있습니다. 전략적 혁신이나, 새로운 업무 방식, 새로운 수익원은 어김없이 세무 이슈를 수반합니다.

간단히 말하면, CEO가 혁신을 도모하고자 한다면, 세무담당 임원들을 논의의 중심에 초대해야 합니다.

동 설문조사는 다음의 의견을 반영하고 있습니다.

• 1,205명의 응답자, 80%이상이 재무와 세무부서 소속 
• 47개국
• 전 세계 주요 기업들의 최고위급 임원들과 11차례 인터뷰

The Big Picture

세무 임원들은 더 큰 효율성을 요구받으며, 비즈니스 혁신을 위한 전략적 역할을 수행하고, 한 세대에 한번 있을까 말까 한 글로벌 기업 세무의 대변화에 대응하면서 여러 우선과제를 동시에 해결해야 하는 어려움에 직면하고 있습니다.

설문조사 주요 결과

동 보고서는 기업들이 두 가지 측면에서 조치를 취해야 한다고 제안합니다. 첫째, 어려움을 완화할 수 있는 방법을 찾고 세무 기능이 일상적인 운영을 최적화하는 데 필요한 기술, 전문 지식 및 테크놀로지를 갖출 수 있도록 해야 합니다. 둘째, 세무가 다가오는 혁신 여정에서 전략적이고 가치 창출에 기여하는 역할을 할 수 있도록 해야 합니다.

인공지능(AI)의 급속한 발전은 기술 환경을 변화시키고 있으며, 기업들은 이에 신속하게 적응해야 합니다. PwC의 AI Jobs Barometer는 AI가 이미 생산성 혁명을 주도하고 있음을 보여주며 데이터 과학자, 기술 전문가 및 전략적 리더에 대한 수요가 증가하고 있음을 나타냅니다. 또한, 많은 직원들이 GenAI와 같은 도구의 업무 효율성 제고 잠재력을 인지하고 있으며 업스킬링을 열망하고 있습니다.

많은 (아마도 대부분의) 세무 부서들은 전통적인 세무 전문 지식은 물론 새로운 역량 면에서도 상당한 격차로 고심하고 있습니다.

프랭클린 D. 루즈벨트 미국 대통령은 “바다가 늘 잔잔하다면 훌륭한 항해사가 나올 수 없다”고 했습니다. 마찬가지로, 현재의 규제 변화, 새로운 기술, 그리고 기업들의 기대 속에서 세무 리더들은 더욱 경쟁력 있는 모습으로 변모할 것입니다. 

새로운 법률과 규제 준수 의무는 세무 임원들에게 주요 도전 과제가 되고 있습니다. 대기업 설문 응답자들 중 90% 이상이 필라 2 규정이 자신들의 비즈니스에 영향을 미칠 것이라고 답변했지만 규제 변화에 잘 대응할 준비가 되어 있다고 느끼는 응답자는 절반도 되지 않았습니다(43%). 

외부 조세 환경의 복잡성이 증가함에 따라, 세무 임원들이 업무를 수행하는 조직 환경도 더욱 복잡해지고 있습니다. 설문 응답자의 90%는 조직이 현재 전략적 비즈니스 혁신을 진행 중이거나 계획하고 있다고 답변했습니다. 마찬가지로, 90%의 응답자가 그러한 비즈니스 변혁에 세무 부서가 관여하고 있다고 밝혔습니다. 

여전히 많은 비즈니스 리더들이 세무 부서를 비용 센터로 보고 있으며, 변혁을 주도하는 잠재력을 가진 전략적 역량으로 인식하지 않음을 보여줍니다.

혁신을 향한 다음 단계

혁신 비즈니스 사례에 집중: 전 세계 CEO의 40% 이상이 변화를 모색하지 않고 현 상태를 유지할 경우, 10년 내에 자사의 생존 가능성이 없다고 우려하고 있습니다. 대부분의 기업에게 지속적인 비즈니스 모델 혁신과 조직적 변화 외에 다른 현실적인 대안은 없습니다.

세무를 전략적 결정의 필수 기여 요소로 설정. 새로운 사업에서 세무 영향을 고려하고 이를 반영할 때, 잠재적으로 2~10% 포인트의 이익 증가를 가져올 수 있다는 사실을 확인할 수 있습니다. 또한 세무 부서가 하이 레벨 차원에서 관여할 경우, 과세 당국과의 분쟁 가능성도 줄어듭니다. 

일상적인 운영의 효율성 제고. 어떠한 일상 업무가 유의미하고 효율적인지를 결정하십시오. 의미가 없는 업무는 과감하게 삭제하고, 더 의미 있는 업무의 효율성을 높이십시오. 인력, 프로세스 및 기술 전반에 걸쳐 효율성을 확보하게 되면 더 큰 관점에서 전략적 비즈니스 혁신에 집중할 수 있는 여유가 생기게 됩니다.

인공지능(AI)의 급속한 발전은 기술 환경을 변화시키고 있으며, 기업들은 이에 신속하게 적응해야 합니다. PwC의 AI Jobs Barometer는 AI가 이미 생산성 혁명을 주도하고 있음을 보여주며 데이터 과학자, 기술 전문가 및 전략적 리더에 대한 수요가 증가하고 있음을 나타냅니다. 또한, 많은 직원들이 GenAI와 같은 도구의 업무 효율성 제고 잠재력을 인지하고 있으며 업스킬링을 열망하고 있습니다.

이는 많은 세무 부서가 새로운 기술 뿐만 아니라 전통적인 세무 전문지식에서도 상당한 격차를 겪고 있음을 시사합니다.

자동화와 AI, 특히 생성형 AI(GenAI)는 세무 기능을 변화시켜 운영 효율성을 높이고 규제 준수를 개선할 기회를 제공합니다. 

최근 몇 년 동안 외부 지원 모델은 단순한 이분법적 접근방식(완전 내부 지원 또는 완전 아웃소싱)에서 더 넓은 범위의 옵션으로 발전했습니다. 외부 지원은 기능과 작업을 재구성하고, 생산성을 높이며, 운영 모델 변화를 통해 성장을 추구하는 데 도움을 줄 수 있습니다.실제로 PwC 보고서에 따르면, 역량 격차를 해소하기 위해 전문 아웃소싱 업체(Managed Service Partnership, MSP)를 활용하는 기업이 비용 절감 목적으로 MSP를 사용하는 기업보다 더 나은 성과를 보이는 경향이 있습니다.

최고 경영진은 전략적 결정을 내리고 운영을 최적화하기 위해 반드시 세무 부서를 논의에 포함시켜야 합니다. 다음과 같은 질문들은 리더들의 향후 방향 설정에 도움이 될 수 있습니다.

• 우리 팀은 규제 변화와 새로운 준수 의무를 효과적으로 처리할 수 있는 세무, 기술 및 데이터 전문성의 적절한 조합을 갖추고 있는가?
• AI 및 기타 자동화 기술을 활용하여 효율성을 개선할 뿐만 아니라, 우리 구성원들이 전략적 역할을 수행할 수 있도록 지원할 계획이 있는가?
• 서비스 제공업체가 보강하거나 수행할 수 있는 추가적인 역량이나 프로세스가 있는가?
• 리더로서, 우리는 다가올 변화에 대비해 우리 자신과 세무팀의 기술 역량을 충분히 향상시키고 준비시키고 있는가?

역설적으로 들릴 수 있지만 세무 부서는 다른 사업 부서들을 위한 변혁의 기준점을 설정하는 역할에 적합할 수 있습니다. 운영 측면에서 세무 부서는 시범 프로젝트를 수행하기에 적절한 부서입니다. AI, 자동화, 업스킬링 및 아웃소싱 전반에 걸쳐 테스트하고 학습하며 확장함으로써, 세무 리더들은 앞으로 나아갈 길을 제시하고, 미래에 대비하여 세무 부서를 혁신할 수 있습니다.

본 설문 조사는 세무 자문 서비스 구매를 담당하는 1,205명의 고위급 임원들을 대상으로 한 정량적 설문 조사와 지난 1년간 세무 자문 서비스 구매 의사결정에 관여한 11명의 경영진급들과의 정성적 인터뷰로 구성되어 있습니다. 설문 조사와 인터뷰는 다양한 산업, 기능, 지역 및 조직 규모에 속한 응답자들을 대상으로 실시되었습니다. 다루어진 주제에는 전략적 비즈니스 혁신, GenAI, 거버넌스 및 위험 관리, 세무 규정 준수 그리고 인력 배치 관련 변화 등이 포함됩니다. 이 설문 결과는 세무 임원들이 직면하고 있는 도전과제와 비즈니스 전략에서 세무의 역할을 강조하고 있습니다.

보다 상세한 내용은 설문조사 결과 분석 보고서를 참조하십시오.