삼일회계법인은 중국에 투자한 자본의 회수를 희망하는 기업을 위하여 매수자 발굴에서부터 Deal closing까지의 전반적인 매각 자문을 포함하여 매각대금의 안전한 송금지원까지 Full range professional service를 제공하고 있습니다.
For whom?
• 영업환경의 변화 등으로 중국 투자자본회수를 원하는 기업
• 대기업 등의 거래처 이전으로 인하여 타 국가로 이전을 희망하는 중소/중견 Vendor사
• 영업이 종료된 생산법인(부동산 및 현금성자산 보유)
• JV 종료로 인한 지분매각
투자자본회수 시 직면하는 주요 이슈
최적의 딜 구조
- 회수대금의 극대화를 위한 매각 구조 (Share deal/Asset deal/정부 매각 등)
- 관계사간의 채권채무 등 세무 등의 이슈가 있는 기업에 적합한 매각 구조
- 부채가 자산을 초과하였을 경우 매각 구조
- 차입매수(LBO) 구조 등
Tax & 기타 이슈
- 장기간 영업활동으로 인한 Tax 등의 legacy issue 발생
- 토지 불하 시 확약 조건의 이행 및 받은 혜택에 대한 환급 여부
- 근로자에 대한 경제보상금 지급 여부 및 지급주체
적정 인수자 발굴
- 진성매수자 판단 여부
- 잠재인수자의 재무건전성
- 대금납입에 대한 신뢰성
- 차입을 통한 매수 가능성
- 개인 Vs 기업
Deal 협상 및 기타
- 토지건물의 공정가치에 대한 이견
- 주식가치의 평가 방법에 대한 이견
- 계약조건 (자금수령 방법, 시기, 딜가액 조정, 우발부채 등)에 대한 이견
- 외국인 매도자로서의 약화된 협상력
- 계약서 체결 이후 매도자의 과도한 요구
- 복잡한 승인 업무 (공상국, 상무국, 세무국, 및 외환관리국)
Main process & How we can help
삼일회계법인은 China retreat 업무에 대한 높은 이해도와 경험을 바탕으로 매각 프로세스에 대하여 full suite 서비스를 제공합니다.
- 1. Prepare
- 2. 진성 인수자의 발굴
- 3. 거래 조건 협상 및 SPA 체결 지원
- 4. 거래대금 입금 및 지분 명의개서 지원
- 5. 납세 및 거래대금 한국 송금 신청 지원
1. Prepare
- 매각대상 법인 현장 실사를 통한 부동산 가치 추정
- 영업중인 법인에 대한 사업 가치 추정(필요시)
- 이전가격 등 세무를 포함한 대상 회사 이슈에 대한 사전 파악
▶ 현장실사, 기대 매각가치 범위 설정, 잠재 이슈 파악
2. 진성 인수자의 발굴
- 진성 인수자 발굴 및 선별
- 잠재인수자의 인수자금 보유 여부 확인
- 매각대상 자산 현황, 잠재인수자 및 거래 조건 등에 부합한 Customized된 거래 구조 설계
▶ 신속한 Marketing, 적격/진성 투자자 선별, 거래구조 확정
3. 거래 조건 협상 및 SPA 체결 지원
- 핵심 거래 조건에 대한 자문 지원
- 거래 조건 협상을 포함한 한-중 통역 지원
- 거래 조건 협상에서 의견 제공
- 관련 업무 경험 보유 법무법인 연결
▶ 고객 협상력 강화, 거래에 대한 전문 의견 제시, 원만한 계약체결을 지원
4. 거래대금 입금 및 지분 명의개서 지원
- 은행 3자계약서 검토 및 공동관리계좌 개설
- 거래대금 입금 Check
- 공상국변경등기(지분 소유권 변경) 지원
- 공상국변경등기 시 발생 가능 이슈에 대한 사전 파악 및 해소
▶ 지분 변경 관련 이슈 해소, 거래대금 확보
5. 납세 및 거래대금 한국 송금 신청 지원
- 상무국 변경등기 지원
- 세무국 납세 금액 산정 및 세금완납증명서, 대외지급세무배안표 발급/수령 지원
- 외환관리국 해외 송금 심사 신청 및 이슈 발생시 해소 지원
▶ 상무국/세무국/외환관리국 인허가 종료, 안전한 대금 회수 지원
Your team
이회림(Bill Lee), Partner
중국 기업 및 투자자에 대한 깊은 이해를 바탕으로 Cross-border deal maker 역할을 수행해 왔습니다. 주 업무분야는 기업금융(Corporate Finance) 분야로 Cross-border M&A Deal 발굴 및 Execution support, 재무실사, valuation 등이며 중국 베이징 Cross-border M&A network office에서 2년간 근무하였습니다. 현재 다수의 China U-turn 관련 업무를 수행하며 China U-turn service team을 이끌고 있습니다.
이상웅, Partner
대만에서 학부를 졸업하고 약 15년간 증권사에서 국제금융 및 IB업무를 수행했습니다. 이러한 업무경험을 바탕으로 현재 Deal LoS에서 투자유치자문, M&A등의 Corporate Financing관련 업무를 담당하고 있으며, 최근 중국진출 한국법인들의 U-turn (부동산 처분 혹은 지분/법인매각 등)관련 업무를 활발히 수행 중에 있습니다.
조한준, Partner
POSCO, LS그룹, CJ, 삼성물산 등 대기업 및 중국 투자자들을 위한 Cross-border Advisor 업무를 수행했습니다. 주 업무 분야는 중국을 포함한 Cross-border M&A Advisory, FDD & Valuation 등 입니다
전용욱, Partner
PwC China 베이징과 상하이 오피스에서 6년간 Korean Business Desk로 근무하면서 중국에 투자한 한국기업에 대한 자문을 수행하였습니다. 중국 현지 다수의 한국기업에 대한 합병, 주식분할, 청산 등 구조조정 업무를 직접 수행하면서 쌓은 경험을 바탕으로 "중국기업의 설립과 M&A 및 투자회수"를 집필하는 등 중국 관련 업무를 전문으로 수행하고 있습니다.
조성욱, Partner
PwC China 상하이 오피스에서 2년 반 정도 Korean Business Desk로 근무하면서 중국에 투자한 한국기업에 대한 자문을 수행했습니다. 한중간 최초의 쌍방APA 업무를 수행하였으며, 중국 진출한 다수의 한국기업에 대해 이전가격, 구조조정, 주재원 파견, 일반 국제조세, 현지 세무조사 지원, 청산 및 Exit 관련 자문 등의 다양한 세무자문 업무를 오랜 기간 수행해 왔습니다.
양 판(Fan Yang), Senior Manager
중국인으로 2015년 Samil PwC에 입사하였으며, 중국 내 다양한 산업 및 투자기관과의 네트워크를 바탕으로 한중 cross-board 투자 및 M&A 자문 서비스를 제공하고 있습니다. 특히, China U-turn service 관련하여 투자자 발굴에서 협상 및 승인 지원까지 전 분야에 걸쳐 핵심적인 Role 담당하고 있습니다.
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