IFRS 17 et occasion de transformation de la fonction Finances pour les compagnies d’assurance canadiennes

Il ne fait aucun doute que la mise en œuvre de l’IFRS 17 s’est avérée une entreprise complexe pour les assureurs canadiens, en particulier pour les chefs des finances et les équipes qu’ils dirigent. Alors que les compagnies d’assurances se montraient hésitantes à adopter de nouvelles technologies pour leurs activités administratives, dont la fonction Finances, la transition vers l’IFRS 17 les a forcées à le faire.

Cela dit, en raison des coûts élevés de la modernisation de leur architecture technologique et du fait que de nombreuses solutions proposées par les fournisseurs pour l’IFRS 17 ont leurs propres cycles de maturité, les assureurs ont eu tendance à se concentrer sur la création d’un produit minimum viable pour se conformer. Bien que ce soit compréhensible compte tenu des délais en cause, les retombées de l’adoption de l’IFRS 17 vont bien au-delà d’un exercice de conformité technique et comprennent notamment :

• Le rapprochement des équipes d’actuariat et des finances, qui fonctionnaient traditionnellement dans des sphères distinctes, mais qui travaillent désormais à partir de systèmes et de données communs. Cette collaboration accrue engendre de nombreux avantages, comme la rationalisation et l’augmentation de la précision de l’allocation des dépenses dans toutes les gammes de produits. L’adoption de l’IFRS 17 permet également d’accroître la transparence des contrôles financiers tout au long de la chaîne de valeur, tout en permettant à l’équipe des finances de se concentrer davantage sur les mesures de contrôle préventives. Cela réduit les mesures correctives en aval, ce qui signifie moins de retards dans les cycles de clôture mensuels et trimestriels;
  

• Un accès à des données beaucoup plus détaillées que par le passé. Cela permet aux chefs des finances d’atteindre enfin l’objectif d’établir un lien direct entre le solde du grand livre et la police d’assurance source, ce qui, en retour, assure une amélioration de la traçabilité, de l’exactitude et de la transparence des données;
  

• Un résultat final qui se traduit par une plateforme essentielle qui permet d’obtenir de l’information et des analyses plus approfondies et plus puissantes, notamment pendant le cycle préalable à la clôture.
  

L’IA générative et le parcours de transformation IFRS 17

Alors que les chefs des finances examinent les possibilités engendrées par la transition vers l’IFRS 17, le moment est idéal pour explorer la façon d’intégrer une technologie en évolution rapide sur laquelle de nombreux leaders se concentrent à l’heure actuelle : l’IA générative. Nous avons repéré de nombreuses opportunités :

• générer de meilleurs renseignements sur les déclarations de sinistre, les répercussions sur le fonds de roulement et le règlement des sinistres, afin de simplifier les cycles de clôture du grand livre auxiliaire;
  

• préparer des présentations à l’intention du conseil d’administration et de la haute direction qui mettent en évidence l’information importante grâce à des données comparatives propres au marché;
  

• fournir des renseignements sur les budgets courants, les prévisions et l’analyse des écarts, ainsi qu’une meilleure visibilité des dépenses dans l’ensemble de l’organisation;
  

• améliorer l’efficacité de l’audit et du contrôle grâce à des solutions automatisées qui analysent de grands volumes de données financières, afin de déceler les tendances et de cerner les secteurs de risque potentiels.