Les nouvelles exigences rigoureuses introduites par la Norme internationale d’information financière 17 (IFRS 17) ont amené les assureurs à faire des investissements majeurs au cours des dernières années. IFRS 17 nécessite des changements radicaux qui touchent tous les aspects d’une entreprise, à savoir les finances, la technologie, l’actuariat et tous les secteurs d’activité. C’est pourquoi la conformité de nombreuses organisations s’est limitée au minimum.
En ce premier exercice d’applicabilité d’IFRS 17, comment les organisations peuvent-elles gagner en efficacité à partir des investissements qu’elles ont déjà réalisés? Comment peuvent-elles tirer parti de la quantité massive de données détaillées dont elles disposent maintenant pour faire évoluer leurs systèmes et processus, développer de nouveaux produits et obtenir un avantage concurrentiel?
Nous explorons trois priorités pour les assureurs en 2023, année où les organisations stratégiques saisiront l’occasion pour faire le point et se démarquer de leurs pairs.
Les trois mesures clés que doivent prendre les assureurs pour profiter des investissements réalisés pour se conformer à IFRS 17
1. Miser sur les technologies existantes pour mieux contrôler les processus internes
L’un des plus grands défis que nous observons dans les organisations dont la conformité à IFRS 17 se limite au minimum est l’inefficacité générale. Les manipulations et les étapes d’approbation ajoutent des coûts et des délais aux opérations financières et commerciales – en plus d’augmenter le risque d’erreurs. Dans un contexte économique qui évolue rapidement et dans lequel le manque de ressources est un défi, c’est un véritable problème.
La clé sera de créer une culture d’efficacité et d’adopter de nouvelles façons de faire les choses. Les dirigeants doivent examiner leur structure opérationnelle et évaluer où ils peuvent utiliser les outils et les technologies, déjà en place pour la plupart, afin d’automatiser et de rationaliser les processus. De plus, à mesure que les mises à jour des solutions de conformité à IFRS 17 sortiront, les assureurs devront élaborer un plan d’action pour les mises à niveau et les tests afin de tirer le maximum des dernières fonctionnalités.
2. Se doter des capacités nécessaires pour prendre des décisions fondées sur les données en temps réel
IFRS 17 a fourni aux parties prenantes une multitude de nouvelles informations sur la performance de l’entreprise. Mais l’accès à de nouveaux ensembles de données nécessite certaines capacités pour être en mesure de comprendre les résultats et de les présenter de manière cohérente aux conseils d’administration, aux investisseurs et aux parties prenantes, pour réagir en temps réel.
Malheureusement, pour de nombreuses organisations, le volume de données qu’exige IFRS 17 et le temps qu’il faut pour les analyser en profondeur et les interpréter sont plus considérables. Les assureurs doivent faire un meilleur usage des outils à leur disposition pour intégrer les ensembles de données là où il faut. L’objectif est de créer des tableaux de bord automatisés et personnalisés permettant d’accéder aux données en temps réel, de surveiller et de prévoir les changements dans les indicateurs clés de performance et de prendre d’autres décisions d’affaires, telles que la répartition du capital.
Comment cela fonctionne-t-il en pratique? Supposons qu’un assureur examine un tableau de bord et remarque une variation défavorable de son passif. Si l’organisation a un processus en place qui lui permet de savoir exactement ce qui se passe et surtout, pourquoi, la direction peut agir immédiatement, ce qui permet de gagner du temps et de réduire les coûts.
3. Donner au personnel les moyens d’innover grâce à de nouveaux outils et processus
L’exploitation des technologies existantes pour mieux contrôler les processus internes et prendre des décisions fondées sur les données en temps réel dépend de la capacité de votre personnel à comprendre ce que les nouveaux outils et processus offrent. Les dirigeants doivent non seulement donner à leur personnel les moyens d’utiliser les technologies, mais aussi leur permettre d’expérimenter les outils et de repousser les limites du possible.
La complexité d’IFRS 17 ne fait aucun doute, et les dirigeants doivent s’assurer qu’ils disposent du matériel et des ressources de formation personnalisés et propres à IFRS 17 qui permettront à leurs employés de faire leur travail. Cela s’applique aussi bien à ceux qui ont participé à la mise en œuvre d’IFRS 17 qu’aux autres.
Nous savons que 2023 sera une année d’apprentissage pour de nombreux assureurs, et les organisations devront s’assurer d’offrir du perfectionnement à leurs employés et de se faire accompagner par de bons spécialistes pour améliorer leurs processus et leurs méthodes.
Le bilan
Pour mieux comprendre la situation, il serait judicieux d’analyser les expériences d’organisations qui ont connu d’autres changements réglementaires d’une ampleur similaire. Par exemple, il a fallu à de nombreuses organisations plusieurs années après l’entrée en vigueur du cadre Solvabilité II pour que leurs processus mis à jour et nouveaux fonctionnent efficacement.
En ce qui concerne IFRS 17, les organisations devront continuer sur leur lancée. De nombreuses entreprises ont été appelées à poser certaines hypothèses et à faire certaines approximations dans le cadre de leur préparation. Cela dit, quand certains commenceront à annoncer ce qui a été fait sur le marché, les leaders, eux, profiteront de l’occasion pour voir là où ils peuvent faire mieux.
Un minimum de conformité ne suffit pas. Les organisations doivent transformer les investissements qu’elles ont réalisés en avantage concurrentiel et se préparer à un succès futur.
Vous êtes prêt à tirer parti des investissements que votre organisation a réalisés pour se conformer à IFRS 17? Communiquez avec nous pour en discuter.
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