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기업가치 패러다임 변화와 ESG
기업 경영활동과 가치추구에 대한 패러다임이 이윤추구에서 지속가능경영으로 변화되면서 ESG 성과를 중요하게 고려하고 있습니다. 더욱이, 국내외 유력 기관의 ESG 평가 결과가 특정 펀드지수로 편입되면서 기업주가와 자본유치에 중대한 영향을 미치고 있어 ESG 평가 대응 중요도는 계속 증가하고 있습니다.
ESG(Environmental, Social, Governance): 환경, 사회, 지배구조를 비롯하여 기업의 가치에 영향을 미칠 수 있는 비재무적 성과와 리스크를 포괄하는 개념으로, 지속가능경영의 척도로 ‘기업의 비재무적 성과’를 판단하는 기준이 되고 있습니다.
ESG Framework
ESG의 효과적 운영을 위한 전략 수립, 효과적 이행 관리 및 이에 대한 평가와 보고의 일관성 확보를 담보할 수 있는 체계가 필요합니다.
ESG 전략과 연계된 비즈니스 과제들을 정의하여 중장기 플랜을 수립하고 전사 관점의 운영을 위한 관리 체계 정비가 필요함
- ESG 연계 경영전략 수립
• Vision 및 전략
• Goal Setting
- Feasibility & Scenario 검토 분석
• 기술적 실현 가능성
• 비즈니스 영향 분석(Ex. Cost-Benefit, Legal 검토 등)
- ESG 관리체계 수립
• Rule & Policy 설정 및 재정비
• 영역별 KPI 정의
전략 기반 실행 과제별 세부 이행 방안을 통해 단계적으로 실행하고 해당 성과를 주기적으로 모니터링하여야 함
- 실행과제 및 세부이행방안 수립
• ESG 영역별 개선과제 정의
• 과제별 중요도 및 선 · 후행 평가
• 이행 로드맵 수립 - 실행, 시스템 구축 및 변화 관리
• 제품 · 서비스 변경
• 공급선 모니터링 등
• 관련 제도, Process 및 시스템 개선 등
- 결과 측정 및 분석
• Data 측정(Ex. 오염물질 발생, 기계 가동시간 증감, 근로시간 증감 등)
이해관계자를 대상으로 ESG 비전과 활동을 투명하게 소통함과 동시에 대외 평가 또는 인증업무에 효과적으로 대응하여야 함
- ESG 지표 평가
• 영역별 KPI 관리
• 계획 대비 성과평가
- ESG 인증 취득 및 평가 대응
• ESG Rating 대응
• Due Dilligence 대응
• 환경평가 등
- 보고서 공시 및 Communication
• 지속가능경영 보고서
1. ESG 전략 및 관리체계 수립
ESG 경영체계로의 전환을 위해 Vision 재정립, ESG 가치를 통합한 비즈니스 전략 수립, 전략의 실행과 성과에 대한 모니터링 체계 구축
2. 사회적가치 측정 및 시스템 구축
경제, 환경, 사회 등 통합적 관점으로 기업 경영 활동의 성과 측정, 관련 영향도에 대한 재무적 환산 및 지속적으로 모니터링할 수 있는 시스템 인프라 구축
3. 녹색/소셜/지속가능 채권 검증
친환경 및 사회 문제 해결을 위한 특수목적 채권 발행 시 투자자 신뢰도 제고를 위한 검증
4. ESG Transformation 과제 이행
Supply chain의 변화, RE100, 제조 및 생산의 EHS(Environment, Health, Safety) 강화, 제품과 서비스 Lifecycle Management 개선
5. 지속가능 리포팅 및 평가 대응
ESG 성과에 대해 다양한 이해관계자를 고려한 효과적 커뮤니케이션 지원, 사회책임투자 촉진 및 기업가치 제고를 위한 ESG 평가 대응
Client stories
- Green Procurement 전략 수립
- ESG 관리체계 수립
- TCFD 보고서 발간 및 시나리오 분석
- Real Value measurement
- Responsible Investment: Investing in good growth globally
- Sustainable Finance: Verifying certified corporate climate bond
Green Procurement 전략 수립
RE100 이행전략
- 글로벌 고객사의 RE100 (Renewable Energy 100%) 요구에 따라 해외 생산 거점별 재생에너지 100% 사용 방안 검토
- 적용 가능한 옵션들이 존재하나 거점별 국가 규제, Grid 특성 차이, 현지 재생 에너지 시장 상황 등에 대한 영향으로 옵션의 실행 가능성, 투자비용, 이행시기, 공장의 Capacity, 수요 변동성, 요구사항 적합성 등을 종합적으로 고려
- 유사 사례 벤치마킹을 병행한 삼일이 제시한 최적 이행 전략에 근거, 수주 계약 체결 성공
ESG 관리체계 수립
운영 체계 및 측정 플랫폼
- 효과적인 ESG 관리를 위한 전사 차원의 중점 관리영역을 정의하고 해당 영역별 이슈 관리 및 경영진 적시 보고를 위한 전사 운영체계 수립
- 이슈의 센싱, 평가부터 시작하여 핵심 이슈에 대해 이사회 또는 위원회 의사결정까지 이르는 운영 프로세스 정의
- ESG 관리활동을 통해 ESG 비재무적 요소의 가치를 정량화하고 해당 성과를 측정, 피드백, 자산화 할 수 있는 디지털 플랫폼 구축 지원
TCFD 보고서 발간 및 시나리오 분석
TCFD 컨설팅
- 글로벌 통신회사의 TCFD 보고서 발간을 위한 TCFD 가이드라인에 따른 end-to end 자문 수행 결과, TCFD의 Global Best Report로 선정됨
- PwC Climate Excellence Tool을 활용하여 탄소가격 및 전기가격의 변화에 따른 재정적 영향 분석
- 회사의 'Carbon price risk model(탄소가격위험모델)' 개발 및 재생에너지 구매 등 온실가스 감축 전략 수립
Real Value measurement
지속가능가치 측정
- 기업 및 제품이 사회에 미치는 긍정적 영향을 객관적으로 측정하고자 하는 고객의 요청에 따라, PwC TIMM(*) 모델을 기반으로 기업과 제품이 사회에 미치는 기여도를 평가하고 이를 모니터링 할 수 있는 ESG Framework 개발
- 전체 공급망을 기준으로 GDP 상승, 안전사고 저감, 기후변화 및 지역 대기 오염 저감 등 ESG 차원의 사회적기여도를 산출하고, ESG Framework을 기반으로 비즈니스 주요 의사결정을 할 수 있도록 지원
(*) PwC Tool & Methodology: TIMM (Total Impact Measurement and Management)
Responsible Investment: Investing in good growth globally
ESG Fund 운영 관리
- PwC는 사모펀드, 벤처 캐피탈 및 은행들이 참여하여 조성된 국가적 차원의 ESG 펀드를 기획·운영하는 펀드 매니저 역할 수행
- 펀드 투자정책 및 투자기준 제정, 투자 및 대출 실행 시 대상 기업 실사 수행, 대상 기업들에 대한 정기적인 모니터링 및 필요 시 ESG 기회/리스크 관리 컨설팅 제공
Sustainable Finance: Verifying certified corporate climate bond
녹색/소셜/지속가능채권 인증
- PwC는 다양한 글로벌 기업들에게 표준 요구사항 충족여부 확인 등 채권인증 프로세스에 필요한 사항을 지원하며, 채권의 원활한 발행을 보장하고 있음
Our team
스티븐 강 Partner
Sustainability Reporting & Assurance
권미엽 Partner
김도연 Partner
심재경 Partner
정우진 Partner
김한내 Partner
이혜민 Partner
Sustainability Advisory
이진규 Partner
박경상 Partner
이보화 Partner
소주현 Partner
곽윤구 Partner
Energy Transition
임지산 Partner
김홍현 Partner
한정탁 Partner
서용태 Partner
김병일 Partner
이정규 Partner
유옥동 Partner
Sustainability Youtube
Sustainability Platform은 Youtube 채널을 통해서 다양한 정보를 제공하고 있습니다.
Sustainability Publications
Sustainability Platform에서는 다양한 발간물을 통해 시의적절한 Insight를 제공합니다.
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