IA y nuevas tecnologías que transforman la función fiscal

Los líderes de impuestos enfrentan desafíos que demandan una perspectiva tecnológica para la transformación de la función fiscal. Si bien el aumento en la complejidad de las regulaciones implica una adaptación rápida para responder a los requisitos de cumplimiento, un reto adicional es asegurar la exactitud de los cálculos en el pago de impuestos y la veracidad de la información, debido a que muchos procesos fiscales aún dependen de la entrada manual de datos, cálculos y papeleo, elevando la probabilidad de errores y el consumo de tiempo.

Dentro de un contexto cada vez más dependiente de información de calidad, la función fiscal también se enfrenta al desafío de recopilar, organizar y analizar grandes volúmenes de información financiera y, frecuentemente, en la incapacidad de visualizar en tiempo real datos financieros, lo que resta agilidad en la toma de decisiones y gestión de riesgos.

El papel que desempeñan los avances tecnológicos en el sistema fiscal mexicano es crucial para realizar revisiones de manera eficiente y en tiempo real. De esta manera se agilizan procesos, como la fiscalización, las auditorías, el registro y seguimiento de las transacciones financieras, así como el fácil acceso a la información de los contribuyentes. Además, es importante considerar que el entorno fiscal global también se centra en el cumplimiento normativo. Con nuevas regulaciones de tributación para empresas multinacionales, como las BEPS y Pilar 2, las empresas mexicanas necesitan ampliar su capacidad para cumplir tanto a nivel nacional como a nivel global.

Cómo las herramientas tecnológicas impulsan la transformación en la función fiscal

• Eficiencia y productividad. La automatización de tareas manuales y repetitivas ayudará a reducir el tiempo y esfuerzo requeridos para los cálculos fiscales, el cumplimiento normativo y los informes  

• Precisión y cumplimiento normativo. El software automatizado reduce el riesgo de errores humanos y e incorpora controles y validaciones para minimizar inconsistencias en el   cumplimiento 

• Reducción de costos. Agilizar los procesos y reducir el papeleo puede ayudar a eficientar los costos 

En un entorno fiscal cada vez más demandante y complejo, nuevas tecnologías, como la inteligencia artificial generativa (GenAI), la nube, la automatización robótica de procesos (RPA, por sus siglas en inglés) y el big data o macrodatos desempeñan roles significativos en las iniciativas de transformación digital. Aunque cada tecnología tiene sus características y beneficios únicos, las empresas cuentan con la posibilidad de combinarlas para impulsar la innovación y mejorar los resultados.

La GenAI puede mejorar la eficiencia, precisión y valor estratégico de la función fiscal. Sin embargo, es esencial establecer una rigurosa gobernanza de datos, con salvaguardias, controles para un uso responsable y supervisión humana. Algunos ejemplos de cómo la GenAI puede ayudar a transformar la función fiscal son:

La computación en la nube se refiere a la entrega de servicios informáticos a través de servidores y redes remotos para almacenar, procesar y gestionar datos de manera segura. La nube puede ayudar a transformar la función fiscal de varias maneras. 

• Un software de contabilidad basado en la nube permite gestionar transacciones financieras, realizar un seguimiento de los gastos y generar reportes financieros utilizando una aplicación basada en web
• Analizar datos financieros, generar informes y obtener información sobre los KPI 

• Proporcionar un almacenamiento seguro y escalable para acceder fácilmente a documentos financieros, facturas y otros archivos importantes

• Colaboración y comunicación fluida en proyectos fiscales, planificación presupuestaria y pronóstico financieros

• Los modelos de software como servicio (SaaS) permiten ajustar los recursos, según sea necesario, sin inversiones significativas en infraestructura, para manejar cargas de trabajo más altas durante períodos de mayor demanda 

La automatización robótica de procesos (robotic process automation o RPA) se refiere al uso de robots de software o bots para automatizar tareas rutinarias y manuales, como ingresar datos, realizar cálculos, extraer información e interactuar con aplicaciones. La función fiscal puede utilizar soluciones de RPA para aumentar la eficiencia y precisión en una serie de tareas, como:

• Acelerar el ciclo de procesamiento de facturas al reducir la necesidad de entrada manual de datos y la probabilidad de errores 

• Automatizar la entrada de datos financieros en varios sistemas, como software de contabilidad u hojas de cálculo. También pueden conciliar datos entre diferentes sistemas, asegurando consistencia y precisión en los reportes financieros

• Generar reportes financieros, extrayendo datos de múltiples fuentes, realizando cálculos y formateando la información en plantillas predefinidas 
  

• Conciliar los estados de cuenta bancarios al comparar detalles de transacciones, identificar discrepancias y señalar posibles errores o actividades fraudulentas

Big data se refiere a conjuntos de datos extremadamente grandes y complejos que no pueden gestionarse fácilmente, ni procesar o analizarse con técnicas tradicionales de procesamiento de datos. Al aprovechar las soluciones de nuevas tecnologías como esta, la función fiscal puede obtener información valiosa para mejorar la toma de decisiones financieras y la gestión de riesgos, optimizando los procesos fiscales a través de: