Pour un troisième trimestre, les sociétés d’assurance canadiennes présentent leurs résultats financiers conformément à la Norme internationale d’information financière (IFRS) 17. Bon nombre d’entre elles continuent d’adapter et de transformer leurs pratiques et leurs processus à mesure qu’elles intègrent les changements découlant des nouvelles obligations. Elles ont certes fait des progrès importants, mais il reste un certain nombre de moyens de rendre la communication de l’information plus rapide, plus efficace et moins coûteuse tout en se dotant de nouvelles capacités pour fournir l’information dont l’entreprise a besoin.
IFRS 17 s’est traduite par de grands changements, obligeant les assureurs à incorporer des données actuarielles et comptables au calcul de montants clés, comme les revenus, d’une toute nouvelle manière. Il s’agit d’une adaptation importante pour les membres des équipes des finances, en particulier parce qu’ils doivent être en mesure d’interpréter et d’expliquer pleinement les résultats aux parties prenantes comme les dirigeants, les administrateurs et les investisseurs. Ils doivent également s’assurer que les données appropriées sont transmises à leurs systèmes et mettre en place des contrôles exhaustifs à l’égard des résultats obtenus.
Pour s’adapter à ces changements et faire la transition, de nombreux assureurs canadiens sont passés à l’infonuagique et ont mis en œuvre de nouveaux systèmes et processus pour effectuer des calculs financiers. Mais ils ont fait face à des difficultés. Certains assureurs, par exemple, doivent encore traiter manuellement les résultats produits par leurs nouveaux systèmes. Nombre d’entre eux n’ont pas fini d’élaborer leur nouveau modèle opérationnel et, à mesure que les responsabilités passent des équipes de mise en œuvre d’IFRS 17 dotées d’une expertise spécialisée dans la nouvelle norme comptable aux unités d’exploitation, les lacunes de ces dernières en matière de connaissances apparaissent.
Le temps d’exécution vient aggraver le tout, car les équipes des finances doivent effectuer les calculs nécessaires assez rapidement pour que les résultats puissent être examinés avant les dates limites réglementaires. Et comme les assureurs utilisent encore des processus manuels pour transférer des données des anciens systèmes vers les nouveaux, la conformité à la norme IFRS 17 prend plus de temps, coûte plus cher en ressources humaines et matérielles et suscite des questions de la part des organismes de réglementation sur les résultats obtenus. Le fait que des outils tels que les feuilles de calcul soient encore utilisés signifie également que plus de temps et de ressources doivent être consacrés à l’audit des résultats, tandis que la hausse des coûts de l’infonuagique s’ajoute aux difficultés que rencontrent les sociétés d’assurance lors de la transition.
La bonne nouvelle? De nombreuses solutions et approches s’offrent aux assureurs qui souhaitent mieux comprendre et améliorer leurs processus à mesure qu’ils s’adaptent et tirent des leçons de la mise en œuvre d’IFRS 17. En voici quelques-unes :
Adopter de nouvelles technologies pour automatiser les processus répétitifs, ce qui permet aux équipes d’économiser beaucoup de temps et d’efforts.
Passer en revue les horaires de travail et l’organisation des tâches pour découvrir où les équipes des finances devraient concentrer leurs initiatives, comme les nouveaux outils d’automatisation, pour gagner du temps.
Développer des systèmes mieux adaptés aux exigences d’IFRS 17 tout en intégrant un modèle opérationnel plus flexible et prospectif qui aide les équipes des finances à s’adapter plus facilement aux nouvelles exigences qui se présentent.
Ce dernier point est essentiel, car les fonctions Finances des assureurs sont aux prises avec des limitations supplémentaires de temps et de capacité, non seulement en raison des exigences d’IFRS 17, mais aussi de nouvelles demandes et attentes dans d’autres domaines. Les équipes des finances devront disposer de ressources, par exemple, pour aider les assureurs à composer avec l’évolution des règles s’appliquant aux facteurs environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG). Elles joueront également un rôle clé dans la compréhension des lignes directrices du Bureau du surintendant des institutions financières, établissant de nouvelles exigences internes et externes dans les déclarations réglementaires des assureurs.
En libérant de la capacité, les fonctions Finances des assureurs peuvent également se positionner pour produire les informations et les analyses dont l’entreprise a besoin. Cette réalité est particulièrement pertinente dans le contexte d’IFRS 17, qui, en permettant aux assureurs d’examiner leurs données à un niveau plus détaillé, crée de nouvelles façons de prendre des décisions plus éclairées en fonction de la performance de l’entreprise. L’accès à des données plus précises sur la performance des contrats d’assurance aiderait les assureurs à prendre de meilleures décisions en matière de tarification, par exemple.
Les assureurs doivent maintenant saisir l’occasion qui leur est offerte de profiter de la transition à IFRS 17 pour obtenir un avantage stratégique, non seulement en améliorant leurs processus et en faisant un virage technologique, mais aussi en renforçant leur entreprise et en l’orientant davantage sur les données. Mais comme le bassin de talents ayant une connaissance et une compréhension approfondies d’IFRS 17 est limité et que les capacités des équipes des finances sont utilisées au maximum, c’est également le bon moment de songer à faire appel à un partenaire approprié.
Chez PwC Canada, nous avons élaboré ce que nous appelons la prochaine génération de services gérés, notamment des services spécifiques à IFRS 17, qui vont au-delà de l’externalisation traditionnelle en aidant les entreprises à améliorer continuellement leurs activités. Nous combinons notre solution IFRS 17, testée dans plus de 500 cas d’utilisation, à l’expertise de nos équipes d’actuaires et de comptables possédant une solide connaissance des nouvelles obligations d’information financière et une vaste expérience auprès de sociétés d’assurance, qu’ils aident à améliorer leurs processus et à respecter leurs obligations d’information dans les temps. Grâce à nos services gérés, les assureurs ont accès à nos accélérateurs et à nos outils IFRS 17 pour accroître leur efficacité, ce qui leur permet de libérer de la capacité et de se concentrer sur leurs principales activités et priorités.
Lorsqu’un assureur a recours à nos services gérés en matière d’IFRS 17, nous pouvons agir en tant qu’actuaire désigné, ce qui accroît encore l’efficacité du processus. Nous sommes également en mesure de prendre les données liées à IFRS 17 et d’intégrer les résultats de leur traitement aux déclarations réglementaires ainsi que de créer des tableaux de bord fournissant les informations dont les assureurs ont besoin. Parmi les autres avantages que nous offrons, citons l’aide à la gestion des coûts croissants de l’infonuagique, les mises à niveau logicielles et les tests de régression, ainsi que notre capacité à intégrer rapidement les dernières nouveautés réglementaires aux outils de communication de l’information financière et, par conséquent, à permettre aux assureurs de produire leurs rapports sans problèmes.
Nous sommes fiers de l’expérience très fluide que les assureurs qui travaillent avec nous ont vécue au cours des deux premiers trimestres de présentation de l’information financière conformément à la norme IFRS 17.
Pour en savoir plus sur la façon dont nos efforts pour rationaliser et automatiser continuellement la communication de l’information et la conformité à IFRS 17 peuvent vous aider à assurer une transition plus rentable et à obtenir un avantage stratégique pour votre entreprise, communiquez avec nous.
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Voici trois mesures clés que les assureurs doivent prendre dès aujourd’hui pour tirer parti des investissements de conformité à IFRS 17.
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Comment l’alignement de la stratégie sur les valeurs fondamentales permet à un assureur canadien d’obtenir des résultats durables.
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Associé, leader national, Services de modélisation des risques, PwC Canada
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Varun Kumar
Directeur principal, Services de modélisation des risques, PwC Canada
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