Déclarations fiscales : un avenir automatisé

Comment les entreprises peuvent s’adapter à un paysage fiscal en évolution

Les données et la technologie redéfiniront la fonction fiscale de demain en créant des opportunités de générer de la valeur au-delà des déclarations.

La technologie est en voie de devenir le principal facteur de différenciation dans la réussite de la fonction fiscale à mesure que les entreprises accélèrent l’adoption de solutions numérisées et automatisées pour s’attaquer au fardeau toujours croissant de la conformité. Pour de nombreuses entreprises, cette transformation technologique révèle des lacunes dans les systèmes, les données et les processus fiscaux et financiers actuels. Cependant, les entreprises qui repensent leurs processus et adoptent une stratégie de conformité connectée peuvent rapidement combler ces lacunes et générer de la valeur dans un paysage fiscal en constante évolution.

La récente enquête mondiale de PwC sur l’avenir de la fonction fiscale montre à quel point les entreprises accélèrent leur passage à des solutions de déclaration et de conformité fiscales axées sur la technologie. En effet, plus des deux tiers (69 %) des répondants ont déclaré qu’ils utiliseraient davantage la technologie pour gérer la complexité fiscale et le fardeau croissant de la conformité. De plus, 63 % des répondants ont souligné qu’ils investiraient dans le perfectionnement des compétences et la requalification des employés.

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^{(Disponible en anglais seulement)}

Les fonctions fiscales se tournent vers la technologie et le perfectionnement pour faire face à des responsabilités accrues

Utilisation accrue de la technologie

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Perfectionnement et requalification des employés

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Recrutement

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Externalisation

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Question : Comment prévoyez-vous gérer les responsabilités accrues en matière de déclaration et de conformité fiscales?
Source : Enquête de PwC sur l’avenir de la fonction fiscale, 2023

Au sein des grandes sociétés, il est particulièrement urgent d’acquérir de nouvelles compétences technologiques. Chez les entreprises ayant des revenus d’au moins 5 milliards de dollars américains :

95% prévoient avoir davantage recours à la technologie
86% auront besoin de plus de compétences technologiques au sein de la fonction fiscale au cours des trois prochaines années
69% devront affiner les compétences de leurs employés dans de nouveaux secteurs, comme l’analytique de données

« Pour la fonction fiscale, le statu quo n’est plus une option. Il faut vraiment se tourner vers la technologie. »

Vik SachdevLeader, Transformation de la fonction fiscale, PwC Canada

Suivre le rythme dans un paysage fiscal en constante évolution

En raison de l’évolution rapide du paysage fiscal mondial, il est devenu nécessaire d’accroître l’utilisation des technologies. Le Pilier Deux, les réformes de l’impôt des sociétés au Canada et aux États-Unis, la Directive sur la publication d’informations en matière de durabilité par les entreprises (CSRD) de l’Union européenne et les divulgations obligatoires en matière de durabilité qui changent d’un pays à l’autre, entraîneront une augmentation considérable de la charge de travail. Or, il est très peu probable que les sociétés puissent gérer cette charge de travail sans se munir de technologies permettant d’automatiser une grande partie du processus de conformité. Après tout, la charge de travail de la fonction fiscale peut facilement doubler en raison de la complexité accrue et du nombre de changements. De plus, comme les entreprises sont confrontées à des contraintes sur le plan des ressources et du budget, elles ne peuvent pas se contenter de doubler leurs effectifs dans le domaine de la conformité fiscale.

De nombreuses entreprises ont tardé à adopter la transformation technologique dans le domaine fiscal, en partie parce qu’il a été difficile de démontrer la rentabilité de l’automatisation. Cependant, les perspectives changent à mesure que les attentes réglementaires augmentent. Les organisations ne remettent plus en question le rendement de cet investissement; elles évaluent plutôt le coût de ne pas investir dans ce domaine.

Des solutions technologiques à coût relativement faible sont à la disposition des fonctions fiscales des entreprises, y compris des outils prêts à l’emploi, comme des logiciels de gestion des données, qui permettent d’économiser d’innombrables heures de travail manuel lors de la préparation des données pour le calcul et la production des déclarations de revenus. Malgré l’amélioration massive des outils fiscaux disponibles dans la gamme actuelle de PGI, il n’existe toujours pas de solution prête à l’emploi qui permettrait de résoudre toutes les complexités liées à l’impôt sur le revenu des sociétés ou aux taxes environnementales pour les grandes multinationales.

En conséquence, les entreprises doivent collaborer avec des fournisseurs spécialisés en technologie fiscale et trouver de nouveaux modèles d’externalisation. Notre enquête récente le confirme : 35 % des plus grandes organisations (au moins 5 milliards de dollars américains en revenus) ont indiqué qu’elles se tourneraient vers l’externalisation pour accélérer les changements. Pour de nombreuses entreprises, un accès immédiat à des spécialistes de la technologie et des données par le biais de l’externalisation ou d’un fournisseur de services gérés est le seul moyen d'améliorer la production de rapports en temps réel et de faire en sorte que la fonction fiscale se concentre non plus sur les rapports historiques, mais sur des analyses prospectives concernant les changements réglementaires et leur impact sur l’entreprise

« Les entreprises qui souhaitent se transformer rapidement et efficacement peuvent s’adresser aux fournisseurs de services externes pour discuter de la manière dont ceux-ci peuvent combiner leurs services avec les ressources et les compétences internes. »

Alina AchyAssociée, Régimes de retraite, Capital-investissement et Conformité fiscale connectée, PwC Canada

Une relation qui génère de la valeur au-delà des déclarations

Le moment est venu d’agir face à la multiplication des exigences en matière de conformité. Nous proposons des solutions et des services collaboratifs, notamment les services de notre équipe Conformité fiscale connectée. Les entreprises reconnaissent qu’elles ne peuvent pas – et ne doivent pas – assumer seules la totalité de l’investissement dans les technologies de conformité. Ce processus doit être réalisé à grande échelle par des experts qui possèdent des compétences dans les domaines des logiciels et de la fiscalité. Sur le plan de la conformité, la collaboration est logique, car elle permet aux entreprises de se concentrer sur leurs activités essentielles.

L’équipe Conformité fiscale connectée rencontre les entreprises dans leur environnement, peu importe les compétences dont ces entreprises disposent et leur position dans la courbe de mise en œuvre de la technologie fiscale. Nous pouvons accélérer la transformation de la conformité et réduire les coûts connexes en mettant au service de l’entreprise actuelle de nouvelles technologies, une nouvelle expérience de mise en œuvre et les connaissances d’un réseau mondial.

La conformité fiscale évolue, et ce beaucoup plus rapidement qu’auparavant. Le moment est donc venu d’accélérer la transformation.