賃上げ促進税制の適用に係る留意事項：Japan Tax Update
賃上げ促進税制は、2024年度税制改正より中堅企業枠が新たに設けられた他、控除率の上乗せ措置の追加やマルチステークホルダー方針の公表に係る見直しが行われました。法人が改正後の賃上げ促進税制を適用する場合の手続きおよび留意事項について解説します。
国際取引に関わる間接税コンサルティングサービス
国際取引における間接税のインパクト
間接税は本来、事業者にとってコストとならないことが原則です。しかし、国際取引を行う場合、外国事業者にとっては還付請求のできない付加価値税の支払いが発生したり、取引相手国において付加価値税登録を求められたりすることによって、多額のコストが発生するケースがあります。
間接税の税率が取引から得られる利益率を上回ることもしばしば見られることから、間接税に関して適切に対処しなければ、事業活動が阻害される原因ともなり得ます。
このような状況に陥らないよう、取引に関わる間接税を把握し、適切な間接税マネジメントを行うことの重要性が増してきています。特に新規取引や商流変更を行う場合には、思わぬ間接税の負担が発生する可能性があり、慎重な検討が必要となります。
PwC税理士法人は、世界各国に広がるPwCグローバルネットワークの間接税サービスチームと連携してサービスを提供します。
サービスの特長
間接税の適用関係の明確化
各取引に関わる間接税の課税関係を確認し、必要な手続きを明確にします。
コンプライアンス手続きの支援
各国での登録・申告・納税手続きをサポートします。
納税ガバナンスの整備支援
継続的な申告・納税体制を構築・整備するためどのような課題があるかを検討します。
国際取引に関わる間接税について、以下のサポートを実施します。
- 現状の商流に基づく間接税の課税関係の分析を行います。
- 新規取引に関わる間接税の課税関係の確認および必要な登録手続き、申告書の作成などを行います。
- すでに発生している問題に対する必要な対応を支援します（事後登録、修正申告罰金等の減免申請、商流変更に関する検討など）。
- VAT還付申請書の作成を支援します。
- サプライチェーンの見直しに伴うVATへの影響分析を行います。
間接税の理解とマネジメントの重要性
PwC税理士法人は、間接税に関する豊富な実績を有しており、取引に関わる間接税の適用関係の検討から実際のコンプライアンス手続きまで、シームレスに支援を提供します。PwCグローバルネットワークの各国の間接税チームとも連携し、さまざまな地域での間接税に関する課題に対応できます。
インサイト／ニュース
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3月決算法人の法人税申告等に係る留意事項：Japan Tax Update
2025年3月期の法人税確定申告で留意が必要となる、2023年度税制改正による外国子会社合算税制の適用、2024年度税制改正による賃上げ促進税制、戦略分野国内生産促進税制、特定税額控除規定の不適用措置及び交際費課税等の適用などについて解説します。
2025年度税制改正大綱 非適格合併等における資産調整勘定等の算定方法の見直し：組織再編・M&Aニュース
法人が非適格合併等により資産または負債の移転を受けた場合、資産調整勘定または差額負債調整勘定を認識することとされますが、実務的には無対価で非適格合併等を行う場合、資産調整勘定等の算定方法やその根拠が議論となる取引事例があります。2025年度税制改正大綱により予定されている資産調整勘定等の算定方法の見直しについて解説します。
2025年度税制改正の大綱：Japan Tax Update
令和7年度税制改正の大綱の中から、法人課税、国際課税など主要な改正事項の概要を解説します。
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企業税務に関するセミナー
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Tax Academyー国際税務領域の人材育成支援を目的とした有料 e-learning 講座
PwC税理士法人のTax Academyは、国際税務の基礎から応用テーマに加え、日本の税制の英語解説まで、体系的な学びをサポートします。オンライン動画視聴を通じて、いつでもどこでも、自分のペースで、隙間時間を活用した学習スタイルの実現が可能です。
【オンラインセミナー】2022年度（令和4年度）税制改正 最新解説
PwC税理士法人は、2月24日（木）より、表題のオンラインセミナーをオンデマンド配信します。
【オンラインセミナー】日本企業の「経済安全保障・地政学リスク」への意識と今求められる包括的な対策
PwC Japanグループは、経済安全保障・地政学リスクに関連する5つのテーマを取り上げたオンラインセミナーを開催します。「経済安全保障・地政学リスク対策支援チーム」のメンバーが解説します。
【オンラインセミナー】2022年度（令和4年度）税制改正
PwC税理士法人は2022年1月5日（水）より、表題のオンラインセミナーをオンデマンド配信します。
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