
財経部門の業務プロセスを変える生成AI活用実証実験の裏側――チャットボットの枠を超えて、真の生成AI変革を実現
業務プロセスの改革を目指す大手商社の三菱商事株式会社とPwC Japanグループは、共同で生成AIを用いた財務経理領域の業務自動化の実証実験を行いました。専門的な知見とテクノロジーを掛け合わせ、実験を成功に導いたプロジェクトメンバーの声を聞きました。
CbCR Analyzerは、企業がBEPS(Base Erosion and Profit Shifting)対応の一環として税務当局に提出する国別報告書(CbCR)のデータに基づき、経営・会計税務・財務などのさまざまな観点から行った分析内容を効率的に分析し、内容を可視化するツールです。
国際的にビジネスを展開する企業にとって、適切なグローバルタックスマネジメントは重要な経営施策の一つです。今後ますます国際間の取引が複雑化していく中で、企業が国際競争力を維持するためには、全世界のコンプライアンスを保ちながら税務戦略を適切に管理していくことが不可欠です。
Country by Country Reporting Analyzer(CbCR Analyzer)は、企業がBEPS(BaseErosionandProfitShifting)対応の一環として税務当局に提出する国別報告書(CbCR)のデータに基づき、経営・会計税務・財務等のさまざまな観点から行った分析内容を可視化するPwCの分析ツールです。基本的にCbCRのe-taxで利用している既存情報を用いるため、追加情報等は必要なく、効率的に分析することができます。
PwC税理士法人は、このCbCR Analyzerを用いて、一般事業会社や金融機関等のグループ各拠点の売上高や利益、税率、関連者間取引等の状況を俯瞰的に捉え、移転価格税制、タックスヘイブン対策税制、ESG等の多様な観点から分析を行います。ひいては、企業の効率的なグローバルタックスマネジメントとともに、企業の持続的な成長をサポートします。
CbCR Analyzerが提供する主な分析サービスをご紹介します。
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各拠点の利益の状況、税率・投下資産・関連者間取引と利益との関係性分析 |
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各国の業界平均利益額・利益率との比較分析 |
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利益率や利益額の変動状況に基づく移転価格リスクの蓋然性に関する分析 |
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タックスヘイブン対策税制の観点からリスクが想定される拠点を特定する分析 |
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グループ内で通常の状況にない拠点、税務リスクが想定される拠点を特定する分析 |
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グループ実効税率・支払税額の地域分布など適切な納税状況に関する分析 |
(例)「Actual vs Benchmark Profitability Difference」分析シート
グループにおける各拠点の利益額および利益率の状況について、CbCR表2「居住地国等における多国籍企業グループの構成会社等一覧」に基づき、各拠点の所在国において各拠点と同様の事業活動を行う企業群の平均利益額および利益率を、税務当局等が移転価格分析で一般的に使用するデータベースより算出して比較します。それにより、グループ内における利益の偏在状況と潜在的な移転価格リスクの所在を確認することができます。
(例)「TaxRate」分析シート
グループにおける各拠点の利益額および利益率の状況について、CbCR表2「居住グループにおける各拠点の利益状況と税額・税率との関係性を分析し、各拠点の所在国の法定税率と比較することで、グループにおける税務効率性を確認することができます。
業務プロセスの改革を目指す大手商社の三菱商事株式会社とPwC Japanグループは、共同で生成AIを用いた財務経理領域の業務自動化の実証実験を行いました。専門的な知見とテクノロジーを掛け合わせ、実験を成功に導いたプロジェクトメンバーの声を聞きました。
PwCグローバルネットワークの一員であるインドファームの税務部門リーダーであるサンジェイ・トリアを迎え、国際課税における最新の税制改革である第2の柱について、課題とその影響に関する洞察を紹介します。
飲食店の経営課題解決に特化したコンサルティングとソリューションを提供するリディッシュ株式会社と取り組んだ生成AIを活用した経営改善支援サービスについて、この実証実験プロジェクトを進めた両社の思いを聞きました。
生成AIを活用することにより、経理業務や税務業務のインプットからアウトプットまでの各工程において効率化が進むことが期待されています。経理・税務業務に生成AIを活用するにあたって理解すべき点や注意すべき点、具体的な活用法について解説します。