オンライン取引に関する間接税コンサルティング
PwC税理士法人は、複雑化するクロスボーダー取引に伴う現地間接税の対応について、PwCグローバルネットワークの間接税サービスチームと連携し、各国の申告納税義務の判定や継続的な申告対応サポートなどをワンストップで提供します。
企業活動の国際化、多様化に伴う過度な国際的税務プランニングへの対策として、各国の税務当局は足並みをそろえ、移転価格税制、タックスヘイブン対策税制、過小資本税制などの税制を整備しています。また、企業の自由な経済活動を促進するために、M&Aや組織再編のさまざまな手法が会社法の改正により整備される一方で、これらの複雑な再編手法に対応する税制も制定されています。
これらの改正により年々税制が複雑化しており、国際取引や組織再編などの税務上の検討が従来に比べ非常に難解になってきています。また、法人をはじめとする税務申告書の構造が複雑化しており、当局に報告が義務付けられる情報量も増えているため、企業が申告作業に費やす時間や費用が増加しています。
このように企業は、税務問題への取り組みにおいて、質的にも量的にも困難な状況に直面しています。これに対処するためには、企業と長期的な信頼関係を持ち、事業内容や潜在する税務問題を深く理解した上で、RPA（ロボティック・プロセス・オートメーション）や種々のソフトウェアなど、最新のタックステクノロジーをもって税務問題の解決にあたるアドバイザーの存在が不可欠です。
約40人のIT技術者を擁する税務テクノロジー部門を中心とし、RPAや分析ツール、データ加工ソフトなどを使い、税務業務の大幅な効率化、自動化により、付加価値の高い税務サービスを提供します。
企業税務部においては、個々の取引の税務上の取扱いの分析にとどまらず、税務部門や税務コンプライアンス体制の改善・強化および潜在的な税務問題に対し、積極的にアドバイスを提供します。
国税当局出身者や弁護士と連携し、国税当局との間で税務上の取り扱いに関して重大な見解の相違が生じないよう事前対応をします。税務上の分析を提供するだけではなく、取引実行前後における税務リスクを最小限にするアドバイスを提供します。
PwC税理士法人は、複雑化するクロスボーダー取引に伴う現地間接税の対応について、PwCグローバルネットワークの間接税サービスチームと連携し、各国の申告納税義務の判定や継続的な申告対応サポートなどをワンストップで提供します。
PwC税理士法人は、クライアントが取引先から収集した登録番号のリストに基づいて、国税庁の登録番号公表サイトとの照合を行うサービスを提供します。
グローバル企業に求められるCbCR（国別報告書：County by Country Report）の作成において、PwCはウェブアプリケーションであるCbCR Data Hubにより、プロセスを効率化・自動化し、正確なCbCR作成を支援します。
Sightlineは、PwC税理士法人が税務会計業務を提供する際にクライアントとPwCとの間で使用するデジタルテクノロジーです。全世界の関係会社とのコミュニケーション、連携、情報およびデータの要求、進捗状況の管理、資料の保存を容易に行えるようになります。
PwCは、税額控除の対象となる費用を網羅的に集計することにより企業が研究開発税制を最大限活用できるよう支援します。
PwC税理士法人は、既に連結納税制度を適用している企業を含め、グループ通算制度の導入検討段階から承認申請、体制整備、コンプライアンスに至るまで、強力にサポートします。
税務申告の支援だけではなく、各企業の実情に合わせたDX推進のための計画立案から実行の支援、各種認定申請における申請書類などの作成支援といった幅広いサービスを総合的に提供します。
インボイス制度導入により精緻な対応が求められることとなった消費税の実務を、専門的知見に基づきサポートします。
組織再編税制・グループ法人税制の導入によるグループ内再編手法の多様化に伴って求められるようになった、税務申告目的でのグループ法人株式のバリュエーションを支援します。
RPA（ロボティック・プロセス・オートメーション）の導入により、税務業務の効率化や働き方改革を実現することで生産性の向上を可能にします。
法人税や消費税などの税務申告、各種税務届出書の作成代行などの税務コンプライアンスを支援します。申告業務においては、RPAやデータ分析ソフトを用いて定型業務の自動化を行います。また、潜在的な税務問題の解決や優遇税制の積極的活用のためのアドバイスを提供します。
PwC税理士法人は、電子帳簿保存法に基づく帳簿のデータ保存や取引関係書類のスキャナ保存、電子取引に係る取引情報のデータ保存への対応について、その検討段階から保存プロセスの構築、国税当局への承認申請、運用に至るまで、経理分野のデジタルトランスフォーメーションを進めるクライアントを強力にサポートします。
国境を越えたサービス提供が増加する中で複雑化するクロスボーダー取引（特に国内外へのデジタル・コンテンツ配信などのデジタルサービス提供）に関わる課税関係について、アドバイスを提供します。
保税地域からの外国貨物の引き取りについて課される輸入消費税について、輸入者と輸入貨物所有権者が異なる場合や、関税調査により輸入消費税の追徴が生じた場合等の、仕入れ税額控除に関わるアドバイスを行います。
各国の税収が間接税に移行しつつある中、企業における間接税マネジメントの重要性が増してきています。PwC税理士法人では世界各国の間接税サービスチームと連携しながら、国際取引に関わる国内外の間接税マネジメントをサポートします。
複雑化するビジネス環境と変化を続ける税法は、企業にとってプランニングおよびコンプライアンスの観点から、税務上の不確実性を増大させる要因となっています。PwC税理士法人では意見書の作成や当局への照会を通じて不確実性の低減をサポートします。
企業の税務戦略に対する各国の規制当局や顧客からの注目が集まる中、企業にとって税務コストとリスクのバランスのとれた管理が至上命題となっています。PwC税理士法人では、適切な税務戦略の策定から運用までを強力にサポートし、企業価値の向上を支えます。
賃上げ促進税制は、2024年度税制改正より中堅企業枠が新たに設けられた他、控除率の上乗せ措置の追加やマルチステークホルダー方針の公表に係る見直しが行われました。法人が改正後の賃上げ促進税制を適用する場合の手続きおよび留意事項について解説します。
2025年3月期の法人税確定申告で留意が必要となる、2023年度税制改正による外国子会社合算税制の適用、2024年度税制改正による賃上げ促進税制、戦略分野国内生産促進税制、特定税額控除規定の不適用措置及び交際費課税等の適用などについて解説します。
法人が非適格合併等により資産または負債の移転を受けた場合、資産調整勘定または差額負債調整勘定を認識することとされますが、実務的には無対価で非適格合併等を行う場合、資産調整勘定等の算定方法やその根拠が議論となる取引事例があります。2025年度税制改正大綱により予定されている資産調整勘定等の算定方法の見直しについて解説します。
令和7年度税制改正の大綱の中から、法人課税、国際課税など主要な改正事項の概要を解説します。
PwC税理士法人のTax Academyは、国際税務の基礎から応用テーマに加え、日本の税制の英語解説まで、体系的な学びをサポートします。オンライン動画視聴を通じて、いつでもどこでも、自分のペースで、隙間時間を活用した学習スタイルの実現が可能です。
PwC税理士法人は、2月24日（木）より、表題のオンラインセミナーをオンデマンド配信します。
PwC Japanグループは、経済安全保障・地政学リスクに関連する5つのテーマを取り上げたオンラインセミナーを開催します。「経済安全保障・地政学リスク対策支援チーム」のメンバーが解説します。
PwC税理士法人は2022年1月5日（水）より、表題のオンラインセミナーをオンデマンド配信します。
